Меню

Актуально








Рубрикатор

Справочник


ВЕЧЕРНИЕ КУРСЫ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ЮРИСТОВ (1-5 мес.)



24 Июня 2019

 


19 Июня 2019

 

 


17 Июня 2019

 

Исчисление НДФЛ с доходов работника-иностранца на патенте

Иностранец, прибывший в Российскую Федерацию в безвизовом порядке, при устройстве на работу приходит к работодателю с готовым патентом и уплаченным фиксированным авансовым платежом. При выплате доходов работнику-иностранцу российский работодатель, исчислив НДФЛ с общей суммы дохода, уменьшает налог на сумму этого платежа. В соответствии с п. 3 ст. 224 и п. 1 ст. 227.1 НК РФ в отношении дохода «патентного» иностранного работника устанавливается налоговая ставка 13%. Каков порядок исчисления НДФЛ с доходов «патентных» иностранцев, вы узнаете из данной статьи.


3 Июня 2019

 


29 Мая 2019

 


27 Мая 2019

 


22 Мая 2019

 


22 Апреля 2019

 


17 Апреля 2019

 


10 Апреля 2019

 


25 Марта 2019

 

 


20 Марта 2019

 


6 Марта 2019

 


4 Марта 2019

 


27 Февраля 2019

 

Можно ли избежать штрафа при уплате НДФЛ позже срока?

В силу самых разных причин налоговые агенты нередко перечисляют НДФЛ в бюджет позже установленного срока. Согласно действующим нормам кроме пени в этом случае налоговики начисляли еще и штраф – 20 % от неперечисленной суммы, – что выливалось в весьма ощутимые потери налогового агента. Но с 2019 года ситуация изменится – штрафа можно будет избежать. Подробности – в нашем материале.


20 Февраля 2019

 

 


18 Февраля 2019

 


13 Февраля 2019

 


11 Февраля 2019

 


6 Февраля 2019

 


4 Февраля 2019

 


14 Января 2019

 


9 Января 2019

 


26 Декабря 2018

 


24 Декабря 2018

 


20 Декабря 2018

 


19 Декабря 2018

 


17 Декабря 2018

 


14 Декабря 2018

 


12 Декабря 2018

 

Новая отчетность для представления сведений о доходах физических лиц и суммах НДФЛ

Налоговой службой утвержден Приказ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, вступающий в силу с представления сведений о доходах физических лиц и суммах налога за налоговый период 2018 года. В статье рассмотрим, по каким формам и в каком порядке будут представляться данные сведения и как их заполнять.

 


11 Декабря 2018

 


10 Декабря 2018

 

Представляем новую отчетную форму по НДФЛ: 3 НДФЛ

В преддверии отчетной кампании за 2018 год ФНС обновила формы отчетности по НДФЛ, выпустив новую форму 3‑НДФЛ. Чем вызвано появление новой формы? Что в ней принципиально изменилось? На что надо обратить особое внимание при подготовке отчетности по НДФЛ налогоплательщикам, в том числе индивидуальным предпринимателям?

 


6 Декабря 2018

 


30 Ноября 2018

 

 


26 Ноября 2018

 


20 Ноября 2018

 


19 Ноября 2018

 


16 Ноября 2018

 


15 Ноября 2018

 


14 Ноября 2018

 


12 Ноября 2018

 


31 Октября 2018

 


30 Октября 2018

 

ФСС "завернул" пособие: править ли НДФЛ-отчетность

Отказы ФСС в зачете пособий, увы, не редкость. Если организация (ИП) решила оставить сумму пособия работнику, то должна ли она исправить отчетность по НДФЛ? Грозит ли ей штраф за просрочку уплаты этого налога?


29 Октября 2018

 


26 Октября 2018

 


22 Октября 2018

 

Реорганизация учреждения: НДФЛ и страховые взносы

Иногда в ходе своей деятельности учреждения подвергаются реорганизации. В настоящее время существует несколько форм реорганизации, и все они предусмотрены действующим законодательством. В статье напомним об особенностях начисления налогов, уплаты страховых взносов, заполнения и представления отчетов по формам 2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ при реорганизации.


18 Октября 2018

 


12 Октября 2018

 


10 Октября 2018

 


9 Октября 2018

 


8 Октября 2018

 


5 Октября 2018

 


3 Октября 2018

 

 


1 Октября 2018

 


26 Сентября 2018

 

Можно ли НДФЛ, уплаченный за представителя, взыскать с проигравшей стороны в числе судебных издержек?

В комментируемом Определении ВС РФ от 09.08.2018 № 310‑КГ16-13086 рассмотрена ситуация, в которой организация заключила договор на представительство в суде с физическим лицом. В связи с этим организация является налоговым агентом, а значит, обязана удержать и уплатить НДФЛ с вознаграждения физического лица по заключенному договору. Можно ли НДФЛ, уплаченный за представителя – физическое лицо, взыскать с проигравшей стороны в числе судебных издержек?


25 Сентября 2018

 


21 Сентября 2018

 


11 Сентября 2018

 


10 Сентября 2018

 

Превращения займа и НДФЛ

Как рассчитать облагаемую НДФЛ матвыгоду физлица, если беспроцентный заем превращен в процентный либо наоборот?


7 Сентября 2018

 


5 Сентября 2018

 

 


4 Сентября 2018

 


3 Сентября 2018

 

НДФЛ при дистанционной работе за границей

Минфин России в письме от 01.08.2018 № 03-04-06/54321 рассказал, как решается вопрос с обложением НДФЛ дохода работника, рабочее место которого находится за пределами Российской Федерации.


30 Августа 2018

 


23 Августа 2018

 


20 Августа 2018

 


16 Августа 2018

 


13 Августа 2018

 


6 Августа 2018

 


1 Августа 2018

 


31 Июля 2018

 


25 Июля 2018

 

Отчетность за полугодие: форма 6 НДФЛ и расчет по страховым взносам

В статье напомним основные моменты, на которые необходимо обратить внимание при заполнении отчетности за полугодие 2018 года. Кроме того, обозначим сроки сдачи формы 6‑НДФЛ и расчета по страховым взносам, а также приведем некоторые особенности, связанные с заполнением этих отчетов.

 

С сумм, полученных от заказчиков работ и услуг после окончания срока действия патента, ИП придется уплатить НДФЛ или единый «упрощенный» налог

В период применения ПСНО по виду деятельности «ремонт жилья и других построек» предприниматель выполнил работы и сдал их результат. Заказчик оплатил работы после окончания срока действия патента в период, когда ИП осуществлял иные виды деятельности и применял УСНО. Признается ли доходом в целях применения УСНО сумма, перечисленная заказчиком работ на расчетный счет ИП?


24 Июля 2018

 


23 Июля 2018

 

 


20 Июля 2018

 


18 Июля 2018

 

 


12 Июля 2018

 


11 Июля 2018

 


10 Июля 2018

 

 


4 Июля 2018

 

 


2 Июля 2018

 


26 Июня 2018

 

 


25 Июня 2018

 


19 Июня 2018

 

Медосмотр за счет работника: нужно ли удерживать НДФЛ и начислять взносы?

В случаях, предусмотренных трудовым законодательством, работодатель обязан за счет собственных средств организовывать проведение обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медосмотров. Если работодатель оформил договорные отношения с медицинской организацией, в которую будет направлять работников на осмотры, то вопросов об исчислении НДФЛ и взносов возникнуть не должно. Однако на практике распространена ситуация, когда соискатели по вакансии и сотрудники фирм самостоятельно оплачивают прохождение медосмотра, а работодатель в дальнейшем выплачивает им соответствующую компенсацию. И в данном случае относительно удержания НДФЛ и начисления взносов у контролирующих органов нет единой позиции.

 

Компенсация стоимости питания работников: нужно ли исчислить НДФЛ и взносы?

В недавнем письме ФНС высказала свое мнение по вопросу удержания НДФЛ и исчисления страховых взносов с суммы компенсации питания сотрудников. Точку зрения налогового ведомства разделяет и Минфин: с компенсации стоимости питания работников нужно исчислить НДФЛ и взносы. Вместе с тем имеется судебная практика, где арбитры пришли к выводу, что налогообложение такой компенсации не всегда является обоснованным.


18 Июня 2018

 


14 Июня 2018

 

Сотрудник-нерезидент исчисление НДФЛ

В настоящее время некоторые сотрудники достаточно часто направляются в заграничные командировки. В связи с этим налоговый статус таких сотрудников в течение года может меняться. Это относится и к сотрудникам-иностранцам. Данные сотрудники могут становиться то резидентами, то нерезидентами в зависимости от количества дней, проведенных на территории РФ. В статье подробно расскажем обо всех нюансах, связанных с определением налогового статуса работника для исчисления с его доходов НДФЛ.


13 Июня 2018

 

Компенсации добровольцам не облагаются НДФЛ

Государство все детальнее регламентирует добровольческую деятельность, предполагая сделать ее более эффективной и общественно значимой. Один из способов такой регламентации – введение различных налоговых льгот, позволяющих добровольческим организациям максимум своих средств, полученных не в результате предпринимательской деятельности, направить на предусмотренные цели, а отдельным физическим лицам – добровольцам избежать налоговых выплат с денежных средств, выданных им указанными организациями.

 

 

 


9 Июня 2018

 

 


8 Июня 2018

 

 

 

 


7 Июня 2018

 


5 Июня 2018

 


31 Мая 2018

 


30 Мая 2018

 


22 Мая 2018

 


21 Мая 2018

 


15 Мая 2018

 


10 Мая 2018

 


8 Мая 2018

 


24 Апреля 2018

 


23 Апреля 2018

 


19 Апреля 2018

 


13 Апреля 2018

 

 


12 Апреля 2018

 


10 Апреля 2018

 

 


9 Апреля 2018

 


6 Апреля 2018

 


5 Апреля 2018

 


4 Апреля 2018

 


3 Апреля 2018

 

Доплаты работникам за вредные или опасные условия труда и НДФЛ

Оплата труда в особых условиях и в условиях, отклоняющихся от нормальных, производится в повышенном размере – за счет выплаты соответствующих компенсаций. Такие разъяснения привел Роструд в своем Докладе с руководством по соблюдению обязательных требований, дающих разъяснение, какое поведение является правомерным, а также разъяснение новых требований нормативных правовых актов за 3 квартал 2017 г. По общему правилу компенсации, выплачиваемые по требованию законодательства, освобождены от обложения НДФЛ. Распространяется ли такое освобождение на доплаты работникам за вредные или опасные условия труда?

 

Налоговых агентов могут освободить от ответственности за просрочку перечисления НДФЛ, если они вовремя исправили ошибку

Планируется расширить перечень обстоятельств, исключающих привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Так, предлагается освободить от налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного ст. 123 Налогового кодекса, налоговых агентов, которые представили в установленный срок расчеты по НДФЛ, содержащие достоверные сведения, при отсутствии фактов неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащего перечислению в бюджетную систему РФ.


2 Апреля 2018

 


28 Марта 2018

 

О новом варианте формы 6 НДФЛ и ошибках при ее заполнении

За налоговый период 2017 года форма 6‑НДФЛ представляется в обновленном варианте. О том, что изменилось в этой форме отчетности по НДФЛ, а также об ошибках, встречающихся при ее заполнении, читайте в данном материале.


27 Марта 2018

 


26 Марта 2018

 


23 Марта 2018

 


20 Марта 2018

 

 


19 Марта 2018

 


15 Марта 2018

 

 

Налоговики разъяснили порядок обложения НДФЛ выплат в виде возмещения морального вреда

При отсутствии фактов причинения вреда работникам действиями причинителя вреда какие-либо выплаты в пользу таких работников не могут рассматриваться в качестве денежной компенсации морального вреда. Следовательно, они не освобождаются от налогообложения НДФЛ.

 

Перевод сотрудника между обособленными подразделениями: как платить НДФЛ и подавать отчетность

ФНС раскрыла нюансы перечисления налога и представления 6-НДФЛ, когда работник переводится из одного подразделения в другое. При этом "обособки" зарегистрированы на территориях, которые относятся к разным ОКТМО.


14 Марта 2018

 


13 Марта 2018

 


12 Марта 2018

 

 


6 Марта 2018

 

Минфин: оплата питания для работников облагается НДФЛ и страховыми взносами

Ведомство рассмотрело вопрос организации, которая предоставляла сотрудникам питание на основании локального акта. Точка зрения, озвученная министерством, не бесспорна.


5 Марта 2018

 


1 Марта 2018

 


26 Февраля 2018

 

 


22 Февраля 2018

 


19 Февраля 2018

 

 


16 Февраля 2018

 


15 Февраля 2018

 


14 Февраля 2018

 


13 Февраля 2018

 


9 Февраля 2018

 


8 Февраля 2018

 


7 Февраля 2018

 


6 Февраля 2018

 


1 Февраля 2018

 


29 Января 2018

 


24 Января 2018

 

При получении утвержденного судом мирового соглашения гражданин должен уплатить НДФЛ

Минфин России разъяснил, что если при вынесении решения суд не производит разделения сумм, причитающихся физлицу и подлежащих удержанию с филица, то организация – налоговый агент при выплате физлицу дохода не имеет возможности удержать у него НДФЛ.


23 Января 2018

 


22 Января 2018

 

 


19 Января 2018

 


18 Января 2018

 

 

Указание в платежке на уплату НДФЛ реквизитов организации вместо обособленного подразделения не приведет к штрафу

Налоговики уточнили, что неправильное указание реквизитов обособленного подразделения организации не предусмотрено в качестве основания для признания неисполненной обязанности по уплате налога в бюджетную систему РФ.


17 Января 2018

 

Минфин: в каких случаях не платят НДФЛ и взносы с путевок в лагеря для детей работников

Ведомство напомнило о некоторых условиях, выполняя которые организация вправе не исчислять данные обязательные платежи со стоимости санаторно-курортных путевок в детские лагеря.


16 Января 2018

 

При корректировке персональных данных уточненную справку 2-НДФЛ и расчет по страховым взносам представлять не нужно

Налоговики разъяснили, что если у физлица произошло изменение персональных данных после представления налоговым агентом справки по форме 2-НДФЛ в налоговый орган, то уточненная справка по форме 2-НДФЛ не представляется. В отношении расчета по страховым взносам действует такое же правило, если от налогового органа плательщиком не получено уведомление об отказе (уведомление об уточнении) либо требование о представлении пояснений или внесении соответствующих исправлений в расчет в связи с выявленными несоответствиями в персональных данных застрахованных физлиц.


10 Января 2018

 


27 Декабря 2017

 


26 Декабря 2017

 

Ошибки при заполнении формы 6‑НДФЛ

Несмотря на то, что расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (ф. 6‑НДФЛ) (далее – расчет), представляется не первый год, до сих пор его заполнение у многих налоговых агентов вызывает затруднения. Какие ошибки чаще всего встречаются в таком отчете и как их избежать, рассмотрим в статье.


25 Декабря 2017

 


19 Декабря 2017

 

 


11 Декабря 2017

 


29 Ноября 2017

 

Комментарий к Письму Минфина об обложении НДФЛ выплат наследнику участника общества

Поводом для написания данного комментария стало Письмо Минфина России от 08.09.2017 № 03‑04‑05/58011, в котором чиновники ведомства в очередной раз обратились к вопросу обложения НДФЛ выплат наследнику участника общества в виде действительной стоимости доли в уставном капитале (УК) общества (или части распределенной прибыли общества).


28 Ноября 2017

 


27 Ноября 2017

 


24 Ноября 2017

 


23 Ноября 2017

 


22 Ноября 2017

 


20 Ноября 2017

 

 


16 Ноября 2017

 


15 Ноября 2017

 


13 Ноября 2017

 

Обложение НДФЛ продажи доли в уставном капитале нерезидентом РФ

Долю в уставном капитале российской организации, зарегистрированной в Республике Крым, продал гражданин, не являющийся резидентом РФ. Как эта продажа облагается НДФЛ?


9 Ноября 2017

 

Налоговики уточнили, как следует отражать возврат излишне выплаченных отпускных в справке 2-НДФЛ и Расчете по страховым взносам

Представители ведомства, в частности, разъяснили, что при увольнении работника до окончания того года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, налоговый агент должен произвести удержание сумм отпускных за неотработанные дни отпуска. Удержание из дохода работника излишне выплаченных отпускных влечет в свою очередь возврат сумм НДФЛ. При этом в справке о доходах физлица по форме 2-НДФЛ по итогам налогового периода следует отразить уточненные налоговые обязательства. А в Расчете по страховым взносам, если были указаны отрицательные значения показателей, необходимо представить уточненный Расчет.


8 Ноября 2017

 


7 Ноября 2017

 


30 Октября 2017

 


26 Октября 2017

 

Разъяснения Минфина об определении даты фактического получения дохода для уплаты НДФЛ

В своем письме от 29.09.2017 №03-04-07/63400 Минфин России разъяснил, что в соответствии с положениями подпункта 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ дата фактического получения дохода в виде денежных средств физлицом определяется, как день выплаты этого дохода. При этом выплата может быть произведена как посредством перечисления денежных средств на банковский счет налогоплательщика, так и по его поручению на счета третьих лиц.


25 Октября 2017

 

Возмещение работодателем аренды жилья иногородним работникам не облагается НДФЛ

Налоговики разъяснили, что суммы возмещения организацией иногородним работникам расходов по найму жилого помещения, предусмотренные трудовым договором и производимые исключительно в интересах работодателя в порядке, установленном локальным нормативным актом, не признаются доходом, подлежащим обложению НДФЛ. Такие суммы облагаются страховыми взносами и включаются в расходы по налогу на прибыль.


Архив публикаций 2015 года и далее: [1] [2] [3] [4] [5]



Последние публикации

26 Июня 2019

Предоставляем стандартный вычет на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. В каком порядке предоставляется налоговый вычет на детей?

Возврат товара надлежащего качества и НДС

Судебная коллегия по экономическим спорам ВС РФ подтвердила: при возврате качественного товара продавец вправе заявить к вычету начисленный по сделке НДС на основании корректировочного счета-фактуры. Подробности – в деле № А79-12226/2017.

Трудовые штрафы: что считать нарушением

Что такое административное нарушение и сколько эпизодов могут в него входить? Ответ на этот вопрос весьма важен, поскольку от него зависит, какое количество штрафов вам выпишут. Споры на эту тему идут не первый год, но не так давно в пользу работодателей высказался Верховный суд.

24 Июня 2019

Временный перевод. Как он становится постоянным?

Работник трудится на определенной должности, на определенном рабочем месте, исполняет одни и те же трудовые функции… Но законодатель предусмотрел в случаях необходимости такую процедуру, как перевод на другую должность или другое рабочее место. Причем бывают временные и постоянные переводы. Возможна ситуация, когда работник был переведен на другую должность временно, а остался на ней на постоянной основе. Как это происходит, по каким причинам и как оформляется – расскажем в статье.

Порядок учета расходов на освоение природных ресурсов

Какие виды расходов относятся к расходам на освоение природных ресурсов? В каком порядке учитываются данные расходы для целей исчисления налога на прибыль? Чем отличается налоговый учет расходов на освоение природных ресурсов? Ответы на эти и другие вопросы – в предложенном материале.



ТОП статьи

Продажа серверного и сетевого оборудования

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

26 Июня 2019

Тариф системы "Платон" проиндексируют с 1 июля

Решение ФСС признано незаконным - уплаченные по нему взносы считаются излишне взысканными

Предпринимателям на УСН могут разрешить воспользоваться вычетом по ККТ

Насколько важен правильно подписанный акт сверки расчетов с контрагентом: судебное решение

Страховые взносы в ФСС РФ: тарифы, льготы, классификация видов экономической деятельности, подтверждение основного вида

24 Июня 2019

В регионе есть филиалы и открывается еще один - подавать уведомление о налоге на прибыль надо всегда

Экономия на процентах за пользование кредитом на приобретение жилья не облагается НДФЛ

Даже при утрате статуса ИП налоговые органы могут прийти с проверкой

Для регистрации ККТ налоговые инспекции будут работать в последние выходные июня

Сокращенный на час рабочий день и неработающая супруга: пособие по уходу за ребенком ФСС не зачтет

19 Июня 2019

Штраф для бухгалтера: ВС РФ выяснял, была ли обязанность подать документы по встречной проверке

УСН: Минфин подсказал, когда предоплату включают в расходы

Расширен перечень иностранных работников, освобожденных от необходимости получать в РФ разрешение на работу или патент

Сокращен перечень лицензируемых видов деятельности

ФНС России напомнила о случаях, когда необходимо подать уточненные расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ

читать все Новости