Меню

Актуально









Статьи. Оптимизация налогообложения. Налоговое планирование


17 Мая 2017

 

Как аптеке можно сэкономить на налоге на имущество?

Аптеки, применяющие традиционную систему налогообложения, являются плательщиками налога на имущество. Если основные средства облагаются этим налогом исходя из балансовой стоимости, то налоговой базой будет считаться остаточная стоимость ОС, определяемая по данным бухгалтерского учета. Чем ниже остаточная стоимость, тем меньше облагаемая база, а следовательно, меньше сумма самого налога. О том, как аптечной организации сэкономить на налоге на имущество, и пойдет речь в данной статье.


6 Марта 2017

 

Производство выемки документов

Выемка документов производится на основании постановления о производстве выемки, изъятия документов и предметов (Приложение № 19 к приказу ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@). Данный документ должен быть обязательно подписан должностным лицом налогового органа, осуществляющего выездную налоговую проверку (п. 1 ст. 94 НК РФ), а также руководителем (заместителем) данного налогового органа, вынесшим решение о проведении проверки.


16 Января 2017

 

Комментарий к Определению ВС РФ от 03.11.2016 № 309-КГ16-11051 о занижении дохода от реализации зданий

Для того, чтобы разобраться, в чем суть дела, которому посвящено Определение ВС РФ от 03.11.2016 № 309-КГ16-11051, обратимся к постановлению суда кассационной инстанции – Постановлению АС УО от 13.05.2016 № А50-14026/2015. В 2006 году налогоплательщик приобрел объект недвижимости вместе с земельным участком у физического лица по договору купли-продажи. Сумма сделки составила 126,38 млн руб. В 2010 году указанное имущество было реализовано за 126,58 млн руб. Расходы на приобретение недвижимого имущества в размере 126,38 млн руб. были учтены налогоплательщиком для целей исчисления налога на прибыль за 2010 год.


10 Октября 2016

 

Нелишние деньги, или законные способы оптимизации налогообложения

Основная цель организации – это получение прибыли. Увеличить прибыль можно двумя способами – повышая доходы или уменьшая расходы. Снизить расходы можно в том числе путем уменьшения суммы налогов и сборов, подлежащих уплате, либо отсрочки времени их уплаты (с учетом временной стоимости денег). Данная задача осуществляется путем грамотного налогового планирования и оптимизации налогообложения.


29 Февраля 2016

 

Минимизация налогов при упрощённой схеме налогообложения

От уплаты налогов никуда не денешься, но каждый индивидуальный предприниматель или руководитель компании старается свести их к минимуму. Для этого требуется всего лишь хорошее знание законодательства и толковый бухгалтер. Вполне можно сэкономить, не нарушая законодательства и не подвергая предприятие или ИП рискам подпасть под штрафы со стороны налоговой инспекции. Минимальный налог при УСН – всегда выгодно по сравнению с общей схемой налогообложения.


26 Ноября 2015

 

Как не потерять на налогах в условиях резкого падения рубля

Какие валютные активы не переоцениваются; Чем может помочь компании дружественный иностранец; Что даст для налоговых целей цессия валютного обязательства.


18 Ноября 2015

 

Дробление бизнеса – способ получения необоснованной налоговой выгоды?

В последнее время налоговики при проведении проверок все чаще указывают на применение налогоплательщиками-«спецрежимниками» («вмененщиками» и «упрощенцами») схемы «дробление бизнеса» в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде неуплаты налогов по общей системе налогообложения (ОСН). Как контролеры доказывают правомерность доначисления налогов? Какие аргументы в защиту своей позиции приводит налогоплательщик? На чьей стороне арбитры? Подробности – в статье.


20 Октября 2015

 

Как в кризис экономить на путешествиях сотрудников

Кризис для любой компании - время пересмотреть затраты: многие статьи бюджета режут, а на тех, от которых нельзя отказаться полностью, стараются сэкономить по максимуму. Например, на командировках сотрудников. Под "нож" зачастую попадают расходы на перелеты, проживание и связь.


13 Октября 2015

 

Трудоустройство студентов снизит налог на прибыль

Работодателям планируется предоставить льготу по налогу на прибыль. В расходы они смогут списать суммы, которые были затрачены на обучение студентов и их практику на производстве.


21 Сентября 2015

 

Авансы в течение года и минимальный налог: оптимизируем налоговую нагрузку при УСНО

Давайте рассмотрим такую ситуацию. Организация применяет УСНО с объектом "доходы минус расходы". Уже к середине года она понимает, что по итогам года прибыль будет небольшая, а то и вовсе будет убыток. И очевидно, что по итогам года придется платить минимальный налог. Тогда есть соблазн вовсе не платить авансы в течение года, а уже по итогам года рассчитаться с бюджетом. Можно ли так поступить? Каковы риски?


23 Июля 2015

 

Комментарий к Определению ВС РФ от 18.05.2015 № 305-КГ14-9101 оправомерности применения пониженной ставки земельного налога

Правомерность применения коммерческими организациями пониженной ставки земельного налога в размере 0,3% в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения с видом разрешенного использования «для дачного хозяйства», «для дачного строительства» является предметом постоянных дискуссий уже на протяжении нескольких лет.


16 Июля 2015

 

Как сделать все отпускные косвенными расходами

В чем экономия: Налог на прибыль; На чем основана идея: Статья 324.1 НК РФ, письмо Минфина России от 16.09.13 № 03-03-06/1/38134.


15 Июля 2015

 

Как предпринимателю снизить налог при продаже имущества

В чем экономия: НДФЛ или единый налог при УСН; На чем основана идея: Определение ВАС РФ от 04.03.11 № ВАС-1684/11.


14 Июля 2015

 

Как руководителю избежать уголовного наказания за неуплату налогов

Риск оказаться под следствием может заставить руководителя компании действовать чересчур осторожно, в ущерб ее интересам. Но тут малым и средним предприятиям может помочь периодическая ротация руководящих кадров.


29 Июня 2015

 

Договор, который поможет сэкономить на страховых взносах

Работодатель имеет право заключать с лицом, ищущим работу, ученический договор на профессиональное обучение, а с работником данной организации — ученический договор на профессиональное обучение или переобучение без отрыва или с отрывом от работы (ст. 198 ТК РФ). Он может стать альтернативой испытательному сроку на время, когда сотрудник входит в курс дела, осваивает систему производственных отношений, правила работы. И при этом позволит получить реальную экономию по страховым взносам.


24 Июня 2015

 

Как защитить возможность разделения в налоговом учете ОС на составные части

Когда в учете можно разделить основное средство на части; Под какие единовременные расходы маскируют затраты на ОС; Почему выгодно не иметь права собственности на объект.


23 Июня 2015

 

В каких случаях вычеты по НДС можно перенести без проблем

В целях получения максимальной налоговой экономии вычеты НДС выгодно заявлять как можно раньше. Но в некоторых случаях целесообразно перенести вычет, чтобы не возникло суммы налога к возмещению. К тому же с 1 января вступила в силу норма, которая разрешает вычет НДС в течение трех лет с момента, когда возникло соответствующее право, — пункт 1.1 статьи 172 НК РФ. Казалось бы, проблем с переносом вычетов теперь нет. Однако не все эксперты с этим согласны. Вам предстоит решить, чьи аргументы убедительнее.


22 Июня 2015

 

Как учесть стоимость основных средств после применения УСН с объектом «доходы»

В чем экономия: Налог на прибыль, НДФЛ, налог, уплачиваемый при УСН; На чем основана идея: Письмо ФНС России от 16.03.15 № ГД-4-3/4136@.

 

Как избежать уплаты налога с жилья по кадастровой стоимости

В чем экономия: Налог на имущество; На чем основана идея: Подпункт 4 пункта 1 статьи 378.2 НК РФ.


15 Июня 2015

 

Как вернуть НДС, предъявленный спецрежимником

В чем экономия: НДС; На чем основана идея: Пункт 1 статьи 1102 ГК РФ, постановление АС Дальневосточного округа от 02.03.15 № Ф03-448/201.

 

Как бывшему упрощенцу снизить НДС при продаже недвижимости

В чем экономия: НДС; На чем основана идея: Пункт 3 статьи 154 НК РФ, письмо Минфина России от 26.03.12 № 03-07-05/08.


22 Мая 2015

 

Новый рейтинг свидетельствует, что к оптимизации теперь подходят осторожнее

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Как кризис повлиял на оценку способов налогового планирования; Как снизить налоговые риски по договорам с нерезидентами; В чем причина падения рейтинга кредитных договоров.

 

Как получить финансирование под залог основных средств и снизить налог на прибыль

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: В чем экономия: Налог на прибыль; На чем основана идея: Подпункт 20 пункта 1 статьи 265 НК РФ, Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ, статьи 665-670 ГК РФ.

 

Компания может признать расходы даже при отсутствии документов

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Что проверяли: Налог на прибыль; Какие претензии предъявили: По мнению фискалов, компания неправомерно учла расходы по сделкам, в отношении которых отсутствовали первичные документы; Цена вопроса: Более 50 млн рублей доначислений, пеней и штрафов.


18 Мая 2015

 

Как избежать налоговых претензий вследствие недействительности сделки

Недействительная сделка недействительна с момента ее совершения. Но между заключением сделки и признанием ее недействительной может пройти время, достаточное для исполнения сторонами своих обязательств. В этом случае применяется взаимная реституция (п. 1, 2 ст. 167 ГК РФ). Но как быть с налоговыми последствиями, которые имели место после совершения сделки и до признания ее недействительной? Эксперты разошлись во мнениях. Кто прав, решать вам.

 

Как выгодно исчислить налог на имущество с учетом новаций 2015 года

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Как не начислять налог на резерв будущих расходов; Как льготировать объект лизинга, приобретенный до 2013 года; Как защитить право на ускоренную амортизацию объекта лизинга.

 

Как повысить зарплату сотрудникам, не увеличив нагрузку по взносам

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Чем выгодна компенсация за использование личного имущества; Как не платить взносы при передаче подарков сотруднику; Почему компенсацию за задержку зарплаты стоит увеличить.


14 Мая 2015

 

Госсектор: как оптимизировать расходы по уплате налога на прибыль? Учет доходов в бюджетных и автономных учреждениях

Особенности исчисления налога на прибыль бюджетными и автономными учреждениями обусловлены их правовым статусом. В качестве российских организаций такие учреждения являются плательщиками налога на прибыль. Положения гл. 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций" позволяют государственным (муниципальным) учреждениям не учитывать некоторые виды доходов при исчислении налоговой базы, а также применять льготную ставку 0% по налогу на прибыль при выполнении определенных условий.


29 Апреля 2015

 

Компании отказываются от классических "черных" схем

В основных направлениях налоговой политики на 2014-2015 гг. отмечается, что положения Налогового кодекса о налоговом контроле цен нацелены на предотвращение вывода налоговой базы за пределы РФ, обеспечение справедливого и экономически обоснованного распределения налоговой базы между регионами. Однако по факту основными сделками, на которые и бизнес, и налоговые органы вынуждены тратить свое время, являются именно внутрироссийские сделки.


24 Апреля 2015

 

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ). Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет.


21 Апреля 2015

 

Дистанционный труд и аутстаффинг: экономим бюджет компании

Экономический кризис негативно сказался не только на состоянии экономики страны, но и на рынке труда. Помочь руководству компаний в деле оптимизации расходов на персонал могут дистанционный труд и аутстаффинг (заемный труд). Рассмотрим особенности каждого из этих институтов, а также их основные преимущества и недостатки.


20 Апреля 2015

 

Новации ГК РФ усиливают возможности оптимизации НДС и налога на прибыль

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Какие налоговые споры возможны из-за формулировок закона; Как снизить НДС по обычной деятельности с помощью опционов; Какую выгоду по налогу на прибыль дает использование опционов.


13 Апреля 2015

 

Как дружественный иностранный перевозчик поможет сэкономить налоги в России

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Как использовать кипрского перевозчика для снижения налогов; Когда перевозчики могут применить нулевую ставку по НДС; Как снизить риски при использовании иностранного перевозчика.

 

Письмо продавца, подтверждающее срок использования ОС, бывшего в употреблении

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Зачастую компании приобретают основные средства, уже бывшие в употреблении. Практика показывает, что это выгодно не только в финансовом плане, но и с налоговой точки зрения. Экономия по налогу на прибыль достигается за счет ускорения амортизации объекта в результате уменьшения срока его полезного использования на время эксплуатации предыдущим собственником.


10 Апреля 2015

 

Как инспекторы планируют выявлять антикризисные налоговые схемы

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: На что обратят внимание фискалы при выявлении кризисных схем; Когда выгодно несвоевременно уплачивать в бюджет налоги; Какие документы нужны, чтобы доказать наличие схемы.


9 Апреля 2015

 

Как избежать споров с налоговиками при выплате дивидендов

Близится период проведения общих собраний акционеров и участников, где после подведения итогов года встанет вопрос о распределении прибыли. Однако выплата дивидендов не такая уж однозначная с налоговой точки зрения операция, как может показаться на первый взгляд. Эксперты рассмотрели ситуации, где потенциально возможен спор о налоговой выгоде, а пользователи нашего сайта решили, чья позиция убедительнее.


8 Апреля 2015

 

Как работать в одном регионе, а льготы получить в другом

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: В чем выгода Налог, уплачиваемый при УСН; На чем основана идея Письма Минфина России от 18.07.12 № 03-11-06/2/88, от 09.07.12 № 03-11-06/2/86;


3 Апреля 2015

 

Дочерняя компания имеет право возместить НДС, не уплаченный учредителем–банкротом

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Что проверяли Налог на добавленную стоимость; Какие претензии предъявили Инспекция сочла, что компания участвовала в схеме с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС; Цена вопроса Свыше 62,35 млн рублей.


26 Марта 2015

 

Как получить выгоду за счет «необязательного» счета-фактуры

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: в чем экономия НДС; на чем основана идея Пункт 6 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.14 № 33.

 

Обзор схем, которые обнаружили налоговики во втором полугодии 2014 года

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Как инспекторы выявили цепочку фиктивных перепродавцов; Стоимость товара при обратной перепродаже возросла в 317 раз; Как проверяют, на что были потрачены заемные средства.

 

Как избежать налоговых потерь от ужесточения закона о торговле

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Как изменится сумма вознаграждения по сопутствующим услугам; В чем заключаются налоговые риски опционов и векселей; В каких случаях возможно заключение посреднических договоров.


25 Марта 2015

 

Рейтинг налоговых событий 2014 года

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Почему стало опасно бросать старые компании, открывая новые; Как защититься от экспертиз, инициированных налоговиками; Почему поручительство сочли услугой, облагаемой НДС.

 

Как уменьшить налоговую базу бездоходного постоянного представительства

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: в чем экономия Налог на прибыль; на чем основана идея Постановление Президиума ВАС РФ от 04.02.14 № 13976/13.


16 Марта 2015

 

Оплата фитнеса сотрудникам. Аспекты налоговой нагрузки на компанию

Расходы в виде оплаты фитнеса сотрудникам включены в Типовой перечень ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков (утв. приказом Минздравсоцразвития России от 01.03.2012 № 181н (далее - Типовой перечень)).


13 Марта 2015

 

Продажа квартиры: фактические расходы вместо вычета

При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, возникает облагаемый НДФЛ доход, который можно уменьшить либо на сумму имущественного налогового вычета, либо на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Что относится к таким расходам и как их можно подтвердить?


19 Февраля 2015

 

Как получить налоговую экономию, используя подарочные сертификаты

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: В чем безусловная выгода от использования подарочных карт; Какие условия могут помешать отсрочить признание дохода; Как увеличить налоговую выгоду при невозврате средств.


12 Февраля 2015

 

Высшие судьи в 2014 году обнаружили несколько новых налоговых схем

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Какие схемы выявили высшие суды при рассмотрении дел; Что мешает вычету и ретроспективному освобождению по НДС; Как пересчитать налог из-за снижения кадастровой стоимости.


11 Февраля 2015

 

Подборка схем, с помощью которых компании экономят транспортный налог

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Перевод автомобиля в льготный регион позволит снизить налог; Почему спецтехнику выгодно считать самоходным средством; Уменьшить мощность двигателя авто можно тремя способами.

 

Как не платить налог с положительных курсовых разниц при падении рубля

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: В чем экономия: Налог на прибыль; На чем основана идея: Пункт 2 статьи 273, пункт 5 статьи 346.17 НК РФ.


10 Февраля 2015

 

Вычесть НДС можно по всей арендной плате независимо от того, какие платежи в нее входят

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Что проверили: НДС; Какие претензии предъявили: Инспекторы решили, что арендатор неправомерно включил в состав налоговых вычетов суммы НДС по переменной части арендной платы, формирующейся в том числе на основе стоимости услуг упрощенцев; Цена вопроса: Более 7 млн рублей доначислений, пеней и штрафов.


Архив публикаций 2015 года и далее: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10] [11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20] [21] [22] [23] [24] [25] [26] [27] [28] [29] [30] [31]



Последние публикации

17 Августа 2017

Ошибки, допускаемые работодателями при заключении трудового договора

Все знают, что трудовые отношения возникают на основании трудового договора. Это основной документ, регламентирующий отношения между работником и работодателем. Трудовым кодексом определены правила заключения такого договора. Однако, как показывает практика проверок компаний государственной инспекцией труда, ошибки при оформлении трудового договора встречаются довольно часто. Прочитав статью, вы узнаете о самых распространенных ошибках работодателей и поймете, как исправить недочеты.

Иностранные работники в сельском хозяйстве: особые случаи привлечения

Ранее мы рассказали об особенностях обложения НДФЛ выплат иностранцам, которые привлекаются для работы в сельскохозяйственной отрасли. Иностранные работники, преимущественно, обходятся работодателям дешевле, но создают некоторые трудности при налогообложении. Однако не надо забывать о некоторых специфических ситуациях, в которых могут находиться иностранные работники. Об этом, а также о пересчете НДФЛ при изменении статуса иностранного работника и налогообложении при оплате за него жилья – в данной статье.

Признаем расходы, не дожидаясь факта продажи товаров

Решением ВС РФ от 19.06.2017 № АКПИ17‑283 признан недействующим п. 22 Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (далее – Порядок), утвержденного Приказом Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Почему для предпринимателей важно это решение – узнаете из статьи.

16 Августа 2017

Замена по гарантии ОС, введенного в эксплуатацию

По гражданскому законодательству в случае обнаружения покупателем неустранимых недостатков в приобретенном имуществе, он вправе в течение гарантийного срока обратиться к продавцу с требованием заменить это имущество. Предположим, таким имуществом, требующим замены по гарантии, оказалось основное средство, которое было введено в эксплуатацию. Как правильно отразить в налоговом учете эту операцию?

Как отразить в бухгалтерском учете выплату работнику материальной помощи?

В данной статье ответим на вопрос: какие бухгалтерские проводки составляются при отражении такой материальной помощи в учете?

Вечерние курсы повышения квалификации юристов (2- 5 мес.)

Август 2017

21 - 25 Августа Договоры, используемые в строительной деятельности. Правовые и финансовые аспекты Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

21 - 25 Августа Сложные вопросы налогообложения. Практика методологии исчисления отдельных видов налогов Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

21 - 24 Августа Расчет заработной платы. Сложные вопросы оплаты труда, налоги и взносы Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

21 - 25 Августа Руководитель АХО. Управление административно-хозяйственным подразделением предприятия Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

21 - 25 Августа Современные требования к оформлению, хранению и архивированию документов Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

23 - 26 Августа Актуальные вопросы ценообразования на рынках электроэнергии Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 - 31 Августа Оказание платных услуг в учреждениях социальной защиты Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 - 31 Августа Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс



ТОП статьи

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?

Готовимся к уплате страховых взносов по-новому в 2017 году



Налоговые новости

18 Августа 2017

ФНС не поддержала сокращение срока камеральных проверок до 1 месяца

ФНС России анонсировала появление новых возможностей кабинета ККТ по работе с онлайн-кассами

Разъяснены особенности учета доходов и расходов при совмещении применения УСН и системы налогообложения в виде ЕНВД

Экосбор не пропадет, даже если импортер перечислил платеж не туда

ФНС рассказала, как правильно заверить скан доверенности для налоговой

С 19 августа станет проще выдавать работникам деньги под отчет и составлять кассовые документы

17 Августа 2017

Минфин разъяснил, как правильно заполнить поле для статуса налогоплательщика в форме 2-НДФЛ

Минфин подготовит налоговые льготы для участников программы реновации

Если риск убытков от предпринимательской деятельности застрахован, то задолженность в составе резерва по сомнительным долгам не учитывается

Разъяснены особенности обложения НДФЛ процентов по банковским вкладам, размещенным доверительным управляющим

Налоговый орган вправе требовать документального подтверждения расходов для предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ

16 Августа 2017

У акционерных обществ появилась новая статформа для подачи сведений о движении ценных бумаг

Сведения о структуре розничной цены товаров производители будут подавать по новой статформе

По краткосрочным потребительским займам начисление процентов и неустойки может быть ограничено полуторным размером суммы займа

Дополнительная компенсация, выплачиваемая до истечения срока предупреждения об увольнении, не подлежит обложению НДФЛ в полном объеме

читать все Новости