25.09.2013 Нормирование расходов по ГСМ

Вопрос о размере затрат на топливо и горюче-смазочные материалы (ГСМ) на служебный автотранспорт является актуальным уже довольно длительное время. Ранее финансисты разъясняли, что при списании ГСМ компании должны учитывать нормы, установленные Минтрансом России (распоряжение Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р (далее — Методические рекомендации)). Однако в недавних письмах чиновники поменяли свою точку зрения (письма Минфина России от 03.06.2013 № 03-03-06/1/20097, от 30.01.2013 № 03-03-06/2/12).

18.09.2013 Пути легализации

Нередко налогоплательщиков пугают вызовами на комиссии по легализации налоговой базы. О чем будет идти разговор с ревизорами в ходе этого мероприятия, раньше узнать было невозможно. Свои доводы против компании налоговики держали в секрете. Теперь есть возможность заранее оценить риски вызова на комиссию, основываясь на письме минфина и ФНС России N АС-4-2/12722 от 17.07.2013 г. "О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы".

16.09.2013 Затраты на бензин для служебного транспорта можно теперь не нормировать

16.09.2013 В бухучете Классификатор основных средств выгоднее не использовать

16.09.2013 Как поручительство поможет снизить налог на прибыль группы компаний

16.09.2013 Как отложить признание дохода от аренды, расторгнув договор

16.09.2013 Как использовать займы для снижения страховых взносов

04.09.2013 Льготы по НДС при финансовом планировании в 2013 году

Наличие в законодательстве льгот по налогу на добавленную стоимость само по себе является, безусловно, положительным фактом. Вместе с тем при финансовом планировании бизнеса в 2013 году к применению налоговых льгот необходимо отнестись очень внимательно.

02.09.2013 Как не делить сумму премии между видами деятельности

Компаниям, осуществляющим несколько видов деятельности, приходится распределять между ними заработную плату работников

02.09.2013 Как многократные увольнения одного и того же работника экономят страховые взносы

По общему правилу компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников, освобождаются от обложения НДФЛ в пределах трехкратного размера среднего месячного заработка

02.09.2013 Как полгода перечислять в бюджет минимальные авансовые платежи

Снизив сумму авансового платежа, уплачиваемого за девять месяцев, компания может обеспечить себе минимальные ежемесячные авансовые платежи на следующие полгода.

02.09.2013 Как не облагать НДС вспомогательные услуги, оказанные за пределами России

Международные контракты часто требуют оказания сопутствующих услуг. Например, договор на приобретение и монтаж оборудования может требовать консультаций по вопросам, связанным с вводом этих объектов в эксплуатацию.

02.09.2013 Поправки по НДС позволяют оптимизировать сразу два налога

С 1 июля 2013 года при увеличении стоимости отгруженных товаров продавец эти изменения учитывает в том налоговом периоде, в котором были составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур

26.08.2013 Налоговый учет судебных издержек: проблема признания

Судьям следует внимательнее относиться к вопросу определения разумности возмещаемых судебных издержек. Ведь лицо, причинившее ущерб фирме, является и ее налоговым администратором, который может лишить налоговой выгоды, ссылаясь на экономическую необоснованность затрат.

21.08.2013 Как возвратить НДФЛ, удержанный по ставке 30 процентов, если работник-иностранец стал налоговым резидентом РФ

Ваш работник - гражданин иностранного государства в середине года получил статус налогового резидента РФ. Положение до конца календарного года больше не изменится. Теперь нужно возвратить НДФЛ, который вы удержали по ставке 30 процентов. Как это правильно сделать описано в этой статье.

19.08.2013 Особенности предоставления нескольких стандартных вычетов

Если работник имеет право одновременно на два стандартных налоговых вычета по НДФЛ (например, 3000 и 500 руб.), ему предоставляют лишь один, но максимальный из них.

19.08.2013 Когда премию для работников упрощенщик вправе отнести на расходы

Компания на УСН премировала своих работников. Списывать эти деньги в расходы по умолчанию нельзя. Необходимо соблюсти два условия, причем еще до того, как произошла выплата.

12.08.2013 Бесплатные путевки на отдых: когда НДФЛ не будет

Лето — время отпусков. Поэтому разъяснения специалистов Минфина России, данные в письмах от 01.07.2013 № 03-04-06/24981 и от 28.06.2013 № 03-04-05/24690, пришлись как нельзя кстати.

05.08.2013 Особенности удержания НДФЛ с иностранца

При выплате зарплаты иностранным гражданам образовательная организация должна удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. В таких случаях важно учесть налоговый статус физического лица, а также исключить двойное налогообложение

31.07.2013 Как перераспределить налоговую нагрузку в группе компаний через страхование

Президиум ВАС РФ в постановлении от 14.05.13 № ВАС-16805/12 легализовал очередную страховую схему оптимизации налога на прибыль в группе компаний.

31.07.2013 Как отсрочить уплату налога на прибыль с полученного дохода в виде санкций

Проведение зачета на сумму неустойки, штрафа, пеней позволит получателю санкций отложить уплату налога на прибыль с этих сумм. Для этого достаточно в договоре прописать условие о возможности одностороннего удержания штрафов при расчетах по договору.

31.07.2013 Как обойти препоны Минфина по применению нулевой ставки НДС

При экспорте товаров между российскими компаниями импортеру выгодно привлечь иностранца-комиссионера. Это позволит безбоязненно применять в сделке ставку НДС 0 процентов и защитит от претензий налоговиков

31.07.2013 Как оспорить объединение налоговых баз нескольких компаний

Если инспекторы в ходе выездной проверки выявили схему дробления бизнеса и доначислили компании налоги по общей системе, суммировав все налоговые базы дружественных организаций, это незаконно.

31.07.2013 Как не делить «общие» расходы между видами деятельности

Компании, которые ведут и облагаемую, и не облагаемую НДС деятельность, могут избежать потери вычета по общехозяйственным расходам.

17.07.2013 Как предпринимателю уменьшить страховые взносы

Индивидуальный предприниматель, не имеющий наемных работников, приостановил ведение своего бизнеса в связи с уходом за ребенком. Теперь предприниматель желает уменьшить размер страховых платежей в ПФР и ФФОМС за 2013 год. Выясним, какие документы понадобятся для уменьшения фиксированных платежей по страховым взносам и каков порядок их представления.

17.07.2013 Если долг пришлось вернуть за счет предмета залога

Компания получила заем по залог имущества. Наступил день возврата долга, но рассчитаться с заимодавцем фирма не может по причине отсутствия денежных средств. Кредитор предложил передать предмет залога в его собственность либо реализовать заложенное имущество на торгах и погасить задолженность денежными средствами. Поможем бухгалтеру разобраться, налоговые последствия какого варианта из предложенных предпочтительнее. И как отразить в бухгалтерском учете эту хозяйственную ситуацию.

15.07.2013 Как перераспределить налоговую нагрузку в группе компаний через страхование

Президиум ВАС РФ в постановлении от 14.05.13 № ВАС-16805/12 легализовал очередную страховую схему оптимизации налога на прибыль в группе компаний.

15.07.2013 Как отсрочить уплату налога на прибыль с полученного дохода в виде санкций

Проведение зачета на сумму неустойки, штрафа, пеней позволит получателю санкций отложить уплату налога на прибыль с этих сумм.

15.07.2013 Как обойти препоны Минфина по применению нулевой ставки НДС

При экспорте товаров между российскими компаниями импортеру выгодно привлечь иностранца-комиссионера.

15.07.2013 Как оспорить объединение налоговых баз нескольких компаний

Если инспекторы в ходе выездной проверки выявили схему дробления бизнеса и доначислили компании налоги по общей системе, суммировав все налоговые базы дружественных организаций, это незаконно.

15.07.2013 Как не делить «общие» расходы между видами деятельности

Компании, которые ведут и облагаемую, и не облагаемую НДС деятельность, могут избежать потери вычета по общехозяйственным расходам.

03.07.2013 Замена старого монитора на новый. Отражение в бухгалтерском учете

Компьютерная техника очень быстро устаревает. Поэтому у компании возникает необходимость ее замены на более современную. Например, старый, но работающий монитор нужно заменить на новый. Можно ли учесть подобные затраты не как модернизацию компьютера, а как его ремонт?

26.06.2013 ПРИМЕНЯТЬ ЛИ НАЛОГОВОМУ АГЕНТУ МЕЖДУНАРОДНОЕ СОГЛАШЕНИЕ ПРИ УДЕРЖАНИИ НДФЛ С НЕРЕЗИДЕНТА?

Доходы нерезидентов РФ облагаются НДФЛ по более высокой ставке, чем у резидентов: дивиденды - по ставке 15%, а иные доходы, как правило, - по ставке 30%. Поэтому вполне понятно, что иностранцы просят бухгалтерию организации, которая выплачивает им доходы, применить к их доходам международное соглашение об избежании двойного налогообложения (далее - соглашение), если таковое заключено между РФ и их страной. Ведь такие соглашения, имея приоритет над нормами НК РФ, часто предусматривают более низкую налоговую ставку или вообще освобождение от налогообложения. Посмотрим, к каким доходам соглашениями устанавливаются налоговые льготы и обязана ли ваша компания применять эти льготы при выплате соответствующих доходов иностранцам-нерезидентам.

19.06.2013 Как избежать обязанности удерживать НДФЛ при выплате дохода физлицу

Компания может избежать необходимости удерживать НДФЛ при выплате дохода физлицу, если поручит сделать это за себя другой организации в порядке статьи 313 ГК РФ.

19.06.2013 Как доказать добросовестность контрагента одной лишь выпиской из ЕГРЮЛ

Теперь от обвинений в неосмотрительности выбора контрагента отбиваться станет легче.

19.06.2013 Как замена коммерческого кредита на неустойку поможет сэкономить НДС

Если поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит, то его выгоднее заменить выплатой неустойки и сэкономить тем самым НДС.

19.06.2013 Как избежать безвозмездности, прописав в договоре особые условия

Если покупатель зафиксирует в договоре обязанность использовать безвозмездно полученное от поставщика имущество исключительно для реализации его же товаров, стороны смогут сэкономить НДС и налог на прибыль.

19.06.2013 Как не облагать налогом на имущество часть стоимости здания

Затраты на модернизацию, реконструкцию и дооборудование имущества, учтенные после 1 января 2013 года, могут быть освобождены от обложения налогом на имущество, даже если речь идет о капвложениях в недвижимость.

05.06.2013 Уменьшаем убытки прибылью от акций и долей

Фирма вправе уменьшить прибыль, полученную от продажи акций и долей, на сумму убытка от основной деятельности, полученного в прошлых периодах или текущем году. Минфин России и ФНС России имеют такую же точку зрения.

03.06.2013 Восстановление НДС по «нулевым» ОС

ВАС РФ (решение ВАС РФ от 26.02.2013 № 16593/12) признал частично недействующими разъяснения Минфина России  по вопросу о восстановлении НДС в отношении основных средств, используемых в операциях, которые облагаются налогом по нулевой ставке.

29.05.2013 Реорганизация с позиции налогообложения

Процессы слияния и поглощения, как правило, лихорадят бизнес в трудные времена, когда реорганизация является одним из способов выживания в современных экономических условиях. Но и в затишье конкуренция продолжается, и слабые порой переходят под крыло сильных, чтобы продолжить не просто существовать, а развиваться и получать прибыль. Для проведения реорганизации нужны знания из области финансов, права, экономики. Автор расскажет о налогообложении этого непростого мероприятия с учетом направленности журнала.

27.05.2013 Замена опта розницей: соблазнительно, но опасно

Многие фирмы и предприниматели на режиме ЕНВД, торгующие товарами в розницу, периодически сталкиваются с необходимостью реализовать их оптом. Однако в отношении оптовых продаж «вмененщики» должны применять общий режим налогообложения.

20.05.2013 «Прослойки» больше не работают?

Многие налогоплательщики думают, что «дело в шляпе», если они работают не напрямую с «однодневками», а переправляют деньги им через фирмы-«прослойки» («серые» фирмы), где документы подписывает реально существующий и проплачиваемый руководитель.

06.05.2013 Как строителям оправдать расходы по уже сданному объекту

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия Налог на прибыль, НДС;

на чем основана идея Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 05.03.13 № А41-12501/12.

06.05.2013 Как сэкономить налог на прибыль при модернизации имущества

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия Налог на прибыль;

на чем основана идея Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 12.02.13 № А12-8247/2012.

06.05.2013 Как не платить НДС при небанковском поручительстве

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия НДС;

на чем основана идея Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 23.03.12 № А40-65585/11-129-280.

06.05.2013 Как получить мотивированное решение мирового судьи

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия Любые налоги физлица;

на чем основана идея Статья 5 Федерального закона от 04.03.13 № 20-ФЗ.

06.05.2013 НДС с неустойки теперь платить не нужно

Документ: Письмо Минфина России от 4 марта 2013 г. № 03-07-15/6333.

Что изменилось в работе: Налоговики больше не станут требовать от продавцов, чтобы те начисляли НДС с договорных санкций.

29.04.2013 Начислять ли страховые взносы на суточные, выплаченные при однодневной командировке?

29.04.2013 Как избежать штрафа за нарушения, выявленные в рамках выездной проверки

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия Санкции по страховым взносам;

на чем основана идея Определение ВАС РФ от 25.02.13 № ВАС-1338/13.

17.04.2013 Если инспекция изменяет квалификацию сделки

Минфин России выпустил разъяснения по вопросу о том, как должна поступать инспекция, если в ходе проверки она переквалифицирует договоры, заключенные налогоплательщиком. О правовых коллизиях, которые могут возникнуть при применении позиции финансистов, рассказывает консультант по налогам и сборам.

17.04.2013 Налоговые агенты по налогу на прибыль: кто они

Российские компании, а также иностранные фирмы, имеющие постоянные налоговые представительства в России, могут признаваться налоговыми агентами по налогу на прибыль.

10.04.2013 Безвозмездные сделки

Практикующему бухгалтеру нередко приходится сталкиваться с так называемыми безвозмездными сделками. К таковым зачастую относят спонсорскую помощь и благотворительность, прощение долга и другие виды партнерства. Для коммерческих организаций, преследующих цель извлечения прибыли, такие сделки на первый взгляд явно не выгодны, учитывая к тому же возможно неоднозначные налоговые последствия.

08.04.2013 Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС

Допустим, ваша компания ведет несколько видов деятельности. В таком случае основной из них вам надо каждый год подтверждать в ФСС РФ. Только тогда в соцстрахе вам справедливо установят тариф взносов от несчастных случаев на производстве на текущий год. Более того, в ряде случаев вы сможете получить даже скидку в 40 процентов

03.04.2013 Какие схемы ищут налоговики, проверяя использование банковских карт

Чем опасны банковские карты работников и собственников

Как без риска расходовать деньги с корпоративной карты

Какие претензии предъявляют к держателям банковских карт

03.04.2013 Как снизить доначисления в связи с приобретением товара у однодневки

03.04.2013 Как доказать реальность сделки Положением об уничтожении электронной переписки

Часто налоговики сомневаются в реальности сделки, в том числе и из-за того, что неизвестно, как стороны контактировали между собой при исполнении обязательств.

03.04.2013 Как безопасно закупать товары у сомнительных контрагентов

Претензии налоговиков по поводу связей компании с однодневками можно обойти с помощью подотчетных лиц.

03.04.2013 Как отсрочить доплату НДФЛ в отношении дивидендов

03.04.2013 Как не платить дополнительные страховые взносы за вредные условия труда

01.04.2013 Проверьте, не будет ли у контролеров повода заявить, что договором подряда вы прикрываете трудовой

В этой статье мы подробно рассмотрели основные отличия гражданско-правового договора от трудового.

27.03.2013 ОТЧЕТНОСТЬ С УБЫТКОМ: НАДО ЛИ ЧТО-ТО С ЭТИМ ДЕЛАТЬ И КАК (Способы скрыть убыток фирмы от посторонних глаз)

Ни одна компания не застрахована от убытков. А отрицательные результаты могут многих заинтересовать: руководство, учредителей, инвесторов, кредиторов и, конечно, налоговиков. Организациям, убыточным 2 года и более, впору готовиться к убыточной комиссии, а потом и к выездной проверке <1>. Тем же, кто впервые показывает убыток, грозит только повышенное внимание контролеров. Но даже этого не хочется. Так можно ли убрать убыток или по крайней мере уменьшить его?

06.03.2013 О реальном размере предполагаемой налоговой выгоды и понесенных налогоплательщиком затрат

О получении налогоплательщиками необоснованной налоговой выгоды сказано и написано немало. Налоговые органы ведут планомерную и последовательную борьбу с этим явлением и непосредственно с фирмами-однодневками. Очередным этапом стало Постановление Президиума ВАС РФ от 03.07.2012 № 2341/12 (далее – Постановление Президиума ВАС РФ № 2341/12), в котором судьи выразили новое мнение по данной проблеме. Что это дает налогоплательщикам? Каковы практические перспективы применения этого решения? Какие изменения планируется внести в действующее законодательство?

04.03.2013 Как предпринимателю не платить налог на имущество физлиц

04.03.2013 Как сэкономить при ликвидации объекта, амортизируемого нелинейным методом

04.03.2013 Как компании c вмененки прейти на упрощенку в любой момент времени

Если компания утратила право на применение ЕНВД, то она может перейти на упрощенку с начала квартала, в котором один из физических показателей превысил предельное значение, а не с 1 января следующего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). И не платить налоги по общей системе.

04.03.2013 Как платить меньше налогов при ликвидации компании

При ликвидации компании теперь не обязательно предварительно распределять прибыль.

04.03.2013 Как манипулировать вмененной налоговой базой в общепите

27.02.2013 ПРОВЕРЯТ ЛИ НАЛОГОВИКИ ЦЕНЫ ПО СДЕЛКАМ ООО И ИП-УЧРЕДИТЕЛЯ

Уже год действует новый раздел V.1 части первой НК, посвященный контролю за ценами, применяемыми взаимозависимыми лицами по сделкам, доходы и расходы по которым признаются для целей налогообложения.

27.02.2013 НЕ ПРИЗНАЛИ СВОИ НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ: НАДО ЛИ НАЧИСЛЯТЬ НДС "ДЛЯ СОБСТВЕННЫХ НУЖД"?

Часто те или иные "сомнительные" расходы, к которым любит цепляться налоговая, бухгалтеры предпочитают не учитывать при расчете налога на прибыль. И показывают их только в бухучете. Но и при таком осторожном учете бухгалтерам видится опасность: вдруг придет налоговая и доначислит НДС, обнаружив операции по передаче товаров (выполнению работ или оказанию услуг) для собственных нужд? И надо сказать, что повод для опасений есть: некоторые налоговики именно так и делают. Кто прав, кто не прав - с этим и разберемся.

25.02.2013 Договор аренды не зарегистрирован: как быть с расходами?

В определенных случаях договоры аренды недвижимости подлежат государственной регистрации. В письме от 25.01.2013 № 03-03-06/2/6 специалисты Минфина России высказали мнение, что арендную плату по таким договорам можно учесть при налогообложении прибыли и до момента их госрегистрации, но при соблюдении некоторых условий.

18.02.2013 Основные изменения в области налогообложения в 2012 году, которые влияют на оптимизацию налогообложения на 2013 год

13.02.2013 Уменьшение суммы налога при применении УСН и ЕНВД на сумму страховых взносов

11.02.2013 Коллеги рассказали, как безопаснее учитывать расходы на мобильную связь

В современном бизнесе без связи как без рук. И по общему правилу расходы на телефонную, в том числе мобильную, связь в налоговом учете можно признать по пункта 1 статьи 264 НК РФ. Однако на практике возможны споры с налоговиками. Причина — не все так однозначно прописано в кодексе.

06.02.2013 Как отсрочить уплату страховых взносов за временно пребывающих иностранцев

Если компания планирует целый год сотрудничать с временно пребывающим иностранцем, то ей выгоднее не заключать с ним один договор на весь срок, а сначала подписать контракт менее чем на шесть месяцев.

06.02.2013 Как и включить матпомощь в расходы, и не облагать ее взносами

06.02.2013 Как целевой характер кредита позволит уменьшить налоговую нагрузку

При совмещении вмененной деятельности с иной привлечение целевого кредита позволит учесть расходы по нему полностью — без выделения части, относящейся к ЕНВД. Это принесет существенную налоговую экономию.

06.02.2013 Как подтвердить правомерность расходов фотографиями

Статья 252 НК РФ не содержит ограничений по видам документов, которыми можно подтвердить расходы. Поэтому сомнения налоговиков в реальности приобретенных компанией товаров, работ или услуг, подтверждение факта хозяйственной деятельности можно доказать с помощью фотографий.

06.02.2013 Когда обеспеченную задолженность удастся включить в резерв

04.02.2013 Со счета компании деньги незаконно переводились на счета чужих фирм и исчезали

30.01.2013 О ТОМ, КАК НЕ НАДО И КАК НАДО ИЗБАВЛЯТЬСЯ ОТ НАЛОГОВОГО УБЫТКА

К сожалению, устоялась общероссийская практика ИФНС: настоятельно просить не показывать в годовой декларации убытки. Конечно, все это делается неофициально, поскольку совершенно незаконно. Тем не менее многие соглашаются, лишь бы не портить отношения с инспекцией. И попадают из огня да в полымя. Потому что приходится думать, как выполнить добровольно-принудительную просьбу налоговиков, не преступив закон и не в ущерб себе.

23.01.2013 Готовимся к отчету о контролируемых сделках заранее

Уже год, как вступили в силу поправки в Налоговый кодекс о взаимозависимых лицах и контроле за трансфертными (внутрифирменными) ценами. И в мае этого года организации впервые отчитаются по контролируемым сделкам. Как все нововведения вызывают массу вопросов, так и новые положения Налогового кодекса не стали исключением.

21.01.2013 Проверяем акт оказанных услуг

Компания заказала исследование рынка в маркетинговой компании. Контрагент предоставил акт оказанных услуг, в котором помимо реквизитов была лишь одна строчка: «услуги оказаны своевременно и в полном объеме». Разберемся, насколько подробными должны быть ведения в акте, чтобы у инспекции не возникло претензий к его оформлению, а у компании - проблем с признанием расходов.

14.01.13 Как служебная записка поможет защитить бухгалтера компании

Главным бухгалтерам, как правило, хорошо известно о том, что компания использует не вполне законные методы оптимизации налогов. Ведь часто этого требует руководитель или владелец бизнеса.

14.01.13 Как уменьшить налог на имущество чисто бухгалтерскими средствами

Налоговая база по налогу на имущество определяется исходя из среднегодовой остаточной стоимости основных средств (в дальнейшем — ОС), которые учитываются на балансе компании. Причем эта стоимость берется по данным бухгалтерского, а не налогового учета (п. 1 ст. 374, п. 1 ст. 375, п. 3, 4 ст. 376 НК РФ). В связи с чем в целях оптимизации налога на имущество необходимо руководствоваться нормативными актами по бухгалтерскому учету, регулирующими порядок формирования первоначальной стоимости ОС.

26.12.12 Каким схемам обучают следователей по налоговым преступлениям

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

Почему с такими учебниками следствие зайдет в тупик

Где находится месторождение бесхозных стройматериалов

Почему не взыскивать дебиторку – преступление

24.12.12 РУБЛЕВЫЙ ЗАЕМ НАЛИЧНЫМИ ОТ ФИЗЛИЦА - ВАЛЮТНОГО НЕРЕЗИДЕНТА: О ЧЕМ НУЖНО ПОМНИТЬ

Временные финансовые трудности могут возникнуть у любой компании. Один из распространенных способов их преодоления - денежный заем. Предоставить его может кто угодно, в том числе и иностранный гражданин, входящий, к примеру, в состав участников фирмы. Нередко заемные средства вносятся наличными рублями непосредственно в кассу организации

24.12.12 МОЖНО ЛИ ДОБРОВОЛЬНО ОБЛАГАТЬ ЭКСПОРТ 18%-М НДС 

Применять ставку 0% по экспортным операциям, конечно, выгодно. Однако право на нее нужно еще подтвердить <1>. И для некоторых организаций это становится проблемой.

24.12.12 КАК ПРАВИЛЬНО ПОЛУЧАТЬ ДЕНЬГИ ОТ ГРАЖДАН ЧЕРЕЗ ПОСРЕДНИКА

При продаже населению товаров, работ или услуг за наличный расчет продавцы (организации и предприниматели) должны использовать ККТ <1> (если только компания или предприниматель не применяет вмененку <2>). Очевидно, что когда бизнес небольшой и малодоходный, то содержание ККТ обходится в копеечку. Поэтому некоторые продавцы пытаются придумать способ работать без нее. Например, договариваются с соседней торговой точкой, чтобы та принимала оплату от их покупателей, а затем перечисляла эти деньги продавцам на их обычные банковские счета. При этом товар (работу, услугу) граждане получают непосредственно от самого продавца. Однако такой способ расчетов в случае проверки налоговыми инспекторами чреват штрафом.

12.12.12 Какой режим налогообложения выгоднее: упрощенка, вмененка или общая система

До конца декабря надо определиться, как платить налоги в будущем году. А сейчас самое время взвесить все «за» и «против» и решить, на какой системе налогообложения выгоднее работать в 2013 году.

12.12.12 Как защититься. Инспекторы требуют пени по НДФЛ за досрочную уплату

Не так давно ФНС решила, что удержать и перечислить НДФЛ можно не раньше, чем выдана зарплата. Заранее уплаченный НДФЛ — это не налог, поэтому деньги надо вернуть и снова заплатить НДФЛ, но уже с пенями

10.12.12 Как избежать обязанности налогового агента

Приобретая товары у нерезидентов, не состоящих на учете в российских налоговых органах, НДС исчисляется и уплачивается в бюджет налоговым агентом.

10.12.12 Как уплатить меньше НДС при безвозмездной передаче

С введением в действие главы v. 1 НК РФ появилась возможность экономить НДС при безвозмездной передаче имущества или дарении.

10.12.12 Как при безвозмездном получении ценностей не платить налог дважды

Если дружественный контрагент передает компании безвозмездно какие-либо материальные ценности, например товары или материалы, их выгоднее получить без оформления документов, а затем «найти» в ходе инвентаризации.

10.12.12 Почему иногда лучше не пользоваться выгодными разъяснениями ВАС РФ

Нельзя автоматически руководствоваться выгодными решениями Президиума ВАС РФ. Это может привести к серьезным налоговым потерям.

10.12.12 Как можно доказать обратную силу подзаконного акта

Законы могут иметь обратную силу, если они устраняют или смягчают ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах либо устанавливают дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

05.12.12 Автомобиль на предприятии: спорные вопросы налогового учета

Мало найдется на сегодняшний день предприятий, которых бы не касались вопросы, связанные с приобретением, содержанием, эксплуатацией и, наконец, с выбытием транспортных средств. Надо ли дожидаться регистрации в ГИБДД автомобиля, уже введенного в эксплуатацию, чтобы начать начисление по нему амортизации? Как определить срок полезного использования автомобиля для целей начисления налоговой амортизации, если этот автомобиль нельзя однозначно отнести к конкретной амортизационной группе? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из данной статьи.

05.12.12 «Упрощенец» и счет-фактура: непростые взаимоотношения

Одним из привлекательных моментов в применении УСНО является тот факт, что упрощенцы не являются плательщиками НДС. Но и из этого правила есть исключения. Кроме того, есть ситуации, когда упрощенцы должны выставлять счета‑фактуры, а нередко и специально их выставляют в добровольном порядке. Какие налоговые последствия наступают в этих случаях? Могут ли принять к вычету НДС, указанный в таких счетах‑фактурах, контрагенты упрощенцев? Ответы на эти и другие вопросы, связанные с уплатой НДС при УСНО, – в предложенном материале.

26.11.12 Частичная предоплата позволяет покупателю получать налоговую выгоду

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия НДС;

на чем основана идея Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.12.11 № 09АП-30668/2011-АК.

26.11.12 Как упрощенец может ускорить списание расходов на приобретение товаров

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия Единый налог при УСН;

на чем основана идея Подпункты 8 и 23 пункта 1 статьи 346.16, абзац 1 и подпункт 2 пункта 2 статьи 346.17 НК РФ.

26.11.12 Как освобожденной от НДС компании без последствий превысить лимит по выручке

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

в чем экономия НДС;

на чем основана идеяПостановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 20.07.12 № А44-4183/2011.

21.11.12 Если вам должен кредитор

У организации есть “дебиторка” и “кредиторка” по одному и тому же контрагенту. Возникает вопрос: можно ли при формировании резерва по сомнительным долгам учесть дебиторскую задолженность в полном объеме при наличии встречного требования перед этим же контрагентом? Или следует отнести в резерв лишь разницу между кредиторской и дебиторской задолженностью? Попробуем разобраться.

21.11.12 “Сверхнормативный” дивиденд облагается по общей ставке

Дивиденды в части превышения над суммой, рассчитанной пропорционально доле участника в ООО, облагаются не по льготной, а по общей ставке.

14.11.12 Подтверждаем реальность операций по сделкам

Правильно и полно оформленные документы помогут минимизировать налоговые риски в части признания сделок с поставщиками реальными. Однако претензий инспекторов не избежать, если контрагент признан недобросовестным.

12.11.12 Инспекторы требуют НДФЛ с однодневных суточных

Недавно Президиум ВАС РФ решил, что суточные за однодневные командировки не облагаются НДФЛ (постановление от 11.09.12 № 4357/12). Но Минфин продолжает требовать налог, считая, что суточные не положены. Поэтому и в инспекциях нет единого мнения.

06.11.12 Удачные варианты учета компьютерной техники

Сейчас трудно представить компанию, которая не использовала бы в своей деятельности компьютерную технику. Бухгалтеру нужно знать все тонкости безошибочного учета затрат на покупку компьютеров и их комплектующих.

31.10.12 Что нам дает ученический договор

Чтобы сэкономить на страховых взносах, юристы компании предложили заключить с работниками ученические договоры. Бухгалтер сомневается, что это даст ощутимый эффект. Разберемся в особенностях заключения ученических договоров и выясним, будет желанная экономия на налогах и взносах реальной или мнимой.

17.10.12 Выкупаем предмет лизинга при  «упрощенке»

Принимать в расходы платежи в виде выкупной цены предмета лизинга можно только после перехода права собственности на ОС. Если до этого момента уменьшить базу по налогу на такие расходы — стоит ожидать претензии налоговиков.

15.10.12 Нам удалось доказать, что невыгодные на первый взгляд условия договора обоснованы

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

за счет чего сэкономили НДС, налог на прибыль;

сколько Более 8 млн рублей доначислений по налогу на прибыль и более 7 млн рублей по НДС;

чего это стоило Пришлось доказывать правомерность возврата товара и уменьшение налогов в текущем периоде, а также то, что данный возврат не нужно было оформлять как обратную реализацию.

01.10.12 ДИВИДЕНДЫ, НЕ ПРОПОРЦИОНАЛЬНЫЕ ДОЛЕ В УК, - ДЛЯ НАЛОГОВ НЕ ДИВИДЕНДЫ

ФНС направила налоговым инспекциям для использования в работе Письмо Минфина о том, что часть чистой прибыли ООО, распределенная между его участниками непропорционально их долям в уставном капитале, не признается для целей налогообложения дивидендами.

19.09.12 Много ошибок инспекторы делают во благо компаний

Мы изучили внутренний отчет ФНС за первое полугодие 2012 года о проверке областных инспекций. Их оплошности можно использовать с выгодой для компании. В работе областных инспекций выделяются три оплошности, и все они связаны с затягиванием сроков: проверок, возврата налога и уточнения платежей.

12.09.12 «Продаем товар с доставкой»: как избежать проблем с НДС

Чтобы увеличить объемы продаж, многие торговые компании берут на себя организацию доставки товаров до покупателей. Но такой маркетинговый ход чреват негативными налоговыми последствиями, в частности, с налогом на добавленную стоимость. Мы расскажем, как можно минимизировать налоговую нагрузку. 

05.09.12 Объединять и делить активы станет опасно

В налоговом учете нельзя разделять или объединять объекты основных средств. Такая позиция чиновников выражена в письме Минфина России от 20 июня 2012 г. № 03-03-06/1/313. На наш взгляд, решение ведомства спорное.

05.09.12 Как списать налоговую переплату во внереализационные расходы

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

В чем экономия: Налог на прибыль;

На чем основана идея:  Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.06.12 № А78-5404/2011, пункт 1 статьи 8 НК РФ.

03.09.12 Как с помощью трансфертных цен выплатить работнику доход, не облагаемый взносами

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

В чем экономия: Налог на прибыль;

На чем основана идея: Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 04.07.12 № А40-47063/11-20-198.

03.09.12 Доходы в виде процентов можно признавать на дату их получения

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:

В чем экономия: Налог на прибыль;

На чем основана идея: Пункт 6 статьи 250, пункт 6 статьи 271, пункты 3 и 4 статьи 328 НК РФ, постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.09 № 11200/09.

29.08.12 Как сэкономить на НДС при повышении ставки налога

29.08.12 Как оспорить приостановление операций по счетам

27.08.12 КАК УБРАТЬ ИЗ БАЛАНСА "БЕЗВОЗВРАТНЫЙ" ЗАЕМ

Бывает, что компании (ООО) срочно нужны деньги и их дает участник или иное аффилированное лицо. Второпях оформляется договор беспроцентного займа, хотя может быть изначально известно, что эти деньги возвращать будет не нужно. Потом бухгалтер вынужден ломать голову, как из баланса ООО убрать эту "зависшую" кредиторскую задолженность с наименьшими потерями. Рассмотрим все возможные варианты действий в зависимости от того, кем вам приходится заимодавец, и выберем лучший. Заметим, что все варианты применимы как для общережимников, так и для упрощенцев.