04.12.06 Как подготовиться к выездной проверке по ЕСН и пенсионным страховым взносам

Документ ФНС "для служебного пользования", который раскрывает неизвестные компаниям, но столь важные для них нюансы проведения выездных налоговых проверок по ЕСН. На что инспекторы обращают особое внимание, на основе каких критериев определяют кандидатов на доначисления и штрафы, какие выплаты вызывают их особый интерес? Все это есть в документе ФНС России для служебного пользования - Разъяснениях по проведению выездных налоговых проверок по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС) лиц, производящих выплаты физическим лицам.

27.11.06 Как списать проценты по займам

Привлечение займов стало обычной практикой для многих компаний. Одни обращаются в банк раз в десять лет. А другие регулярно «затыкают бреши», пополняя оборотные средства за счет краткосрочных займов под высокий процент. В этом случае проценты составляют приличную долю в затратах фирмы. И конечно хотелось бы полностью включить их в расходы.

22.11.06 Еще один способ быстро списать расходы на реконструкцию

Приобретая основное средство, которое необходимо реконструировать или модернизировать, компания может сэкономить на налоге на прибыль и на налоге на имущество. Если организация планирует последующую продажу этого имущества и приходует его как товар, то стоимость улучшений может быть списана в налоговом и бухгалтерском учете как расходы на предпродажную подготовку. Позже при необходимости компания может перевести имущество в состав основных средств.

20.11.06 Штатное расписание: как сэко номить на зарплатных налогах

Практически ни одна компания не может работать без сотрудников, даже если в фирме трудится только генеральный директор и главный бухгалтер, — они, как правило, получают зарплату, уходят в отпуска и берут отгулы. С сотрудниками заключают гражданско-правовой договор или зачисляют их в штат. В этой статье мы разберем особенности начисления зарплатных налогов в первом и втором случаях.

15.11.06 Маневры с налогом на прибыль

Договор, заключенный под конец года, требует особого внимания. Проблема вся в том, что если по его условиям сдача работ выпадает на следующий налоговый период, то фирме придется признать еще не полученные доходы. К счастью, даже из такой, казалось бы, безнадежной ситуации, есть выход, который позволит не только минимизировать платежи по налогу на прибыль, но и заметно упростить сам учет.

13.11.06 Иногда вычет НДС лучше отложить. Как это сделать?

Если в декларации по НДС величина вычетов превышает сумму начислений, налоговики наверняка начнут проверку с пристрастием. Дотошной ревизии с непредсказуемым результатом могут подвергнуться все счета-фактуры за этот период. Поэтому иногда в интересах компании отложить часть вычетов на будущее. Но делать это нужно с умом.

01.11.06 Просчеты налоговой оптимизации

Налоги – это источник государственных финансов. Государство постоянно совершенствует порядок их взимания. Коммерсанты же заинтересованы в снижении налоговой нагрузки. В результате на каждое усовершенствование находится несколько способов минимизации налога и уклонения от его уплаты.

30.10.06 Автотранспорт экономит налоги

Если у вашей компании есть собственный транспорт, то эта схема – для вас. Она позволит с помощью небольшой реорганизации сэкономить сразу несколько налогов, в частности, налог на прибыль, ЕСН и налог на имущество.

30.10.06 Уменьшаем НДС

В бюджет платят разницу между НДС, начисленным со стоимости отгруженных товаров, а также полученных авансов, и суммой налоговых вычетов. Задача предельно проста – уменьшить две первые величины и увеличить вторую. Предлагаем несколько вариантов.

25.10.06 Ускоряем списание накладных расходов на покупку материалов

Грамотно распределив расходы на покупку материалов, компания сможет отсрочить уплату налога на прибыль. Оцените два варианта учета, которые можно закрепить в налоговой учетной политике: для осторожных и менее осторожных бухгалтеров.

23.10.06 «Упрощенный» уход от налогов

Многие фирмы предпочитают работать на упрощенном режиме. И это понятно – налоговая минимизация налицо. Но одним из условий применения УСН является ограничение дохода. Однако есть несколько способов не выбиться из лимита, не только не снижая, но даже наращивая обороты

23.10.06 Берегите прибыль!

Чтобы снизить налог на прибыль, надо уменьшить доходы фирмы и увеличить ее расходы. Существует очень много способов сделать это. Некоторые решения совершенно неожиданны. Например, уменьшить налогооблагаемую прибыль с помощью штрафа.

18.10.06 Вклад оборудования в уставный капитал уменьшит налоговую нагрузку

Законодательство устанавливает льготный режим налогообложения предприятий, которые занимаются инвестиционной деятельностью. В статье мы расскажем о том, как сэкономить на налогах при внесении оборудования в уставный капитал организаций.

16.10.06 «Схематичный» подход к возмещению НДС

Практически любая фирма имеет полное право получить из бюджета сумму НДС, предъявленную к возмещению. В то же время не для кого не секрет, что налоговики очень ревностно относятся к казенным средствам и не спешат их отдавать, тем более, если сумма к возмещению превышает негласный «налоговый»  лимит. 

11.10.06 Как уберечь договор комиссии от подозрений инспекторов

Когда товар реализуется через посредника, продавец может отложить уплату НДС, заключив договор комиссии. Стороны часто договариваются о том, что прибыль от продажи товара сверх установленной цены остается комиссионеру в полном объеме. Как показывает практика, инспекторы считают, что такой договор комиссии заключен для прикрытия сделки по продаже товара посреднику и доначисляют комитенту НДС.

09.10.06 НДС: одна из схем раскрыта

Перспектива заработать несколько миллионов, организовав схему незаконного возмещения НДС из бюджета, кажется аферистам очень заманчивой. Однако чиновники научились противостоять мошенникам. Раскрыв очередную схему, они включают ее подробное описание в специальный обзор, рекомендуемый для использования всем налоговым инспекциям.

04.10.06 Расходы без срока не обязательно списывать равными долями

Чиновники выступают против единовременного списания расходов на программные продукты, маркетинговые исследования и других подобных затрат. Свою позицию они аргументируют изменениями в Налоговом кодексе. Мы предлагаем еще один вариант трактовки поправок, который позволит ускорить списание расходов без спора с налоговиками. Наш вариант поддержали и в управлении администрирования налога на прибыль ФНС России.

02.10.06 Новые преимущества разъездной работы    

Совсем недавно в Трудовом кодексе появилась маленькая, но очень выгодная для фирм лазейка. Теперь, выплачивая надбавки сотрудникам, имеющим разъездной характер работы, можно совершенно законным способом сэкономить на налогах.

02.10.06 Черная бухгалтерия, о которой не знает главбух     

Нередко владелец бизнеса одновременно является и руководителем фирмы. В таком случае в компании, как правило, царит непомерное желание сэкономить буквально на всем, что впоследствии может привести на скамью подсудимых даже ни в чем неповинного главбуха.   

20.09.06 Куда пристроить «опоздавшие» расходы     

Стройка закончена, объект сдан, соответствующие документы подписаны. Однако опытный бухгалтер знает, что облегченно вздыхать еще рано. Вскоре бухгалтерия получит еще кипу актов, свидетельствующих о том, что строительно-монтажные работы продолжаются. Как обосновать расходы по «опоздавшим» СМР, чтобы избежать претензий со стороны налоговиков, читайте в этой статье.

18.09.06 «Зарплатным» схемам не оставят выхода     

Вот уже год, как существует Банк кредитных историй, в котором хранятся данные о доходах граждан. И столько же времени налоговики охотятся за его информацией, предполагая узнать из нее о «зарплатных» схемах фирм. К сожалению, в последнее время контролерам везет все больше и больше.

13.09.06 Учетная политика не препятствует экономии     

Желание главбуха сэкономить деньги компании часто упирается в то, что в учетной политике для налога на прибыль не зафиксированы те или иные способы учета. Но можно изменить учетную политику в середине года и на вполне законных основаниях.

11.09.06 Расходы: «другие» среди «прочих»     

Когда в главе 25 Налогового кодекса нет подходящей статьи затрат, бухгалтер их квалифицирует как «другие расходы, связанные с производством и реализацией» (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК). Проверке обоснованности этих расходов налоговики уделяют особое внимание. Проведем опрос и посмотрим, что же это за особые расходы и какое для них у бухгалтеров есть обоснование.

06.09.06 Как безопасно оттянуть уплату НДС     

Договор займа - один из популярных методов отсрочить уплату НДС с полученных авансов. Но так ли он безопасен? Это будет зависеть от того, как будут закрыты обязательства по займу, говорят налоговики.

04.09.06 «Кассовые» споры    

В этой статье мы дадим обзор наиболее характерных судебных разбирательств, связанных с так называемым «неприменением» контрольно-кассовой техники. Посмотрим, на каких нарушениях чаще всего «попадаются» фирмы, а также обсудим их последствия.

04.09.06 Можно ли прожить без кассового аппарата?    

За редким исключением, все, кто продает товары за «наличку», обязаны пробивать чек ККТ. А можно ли, не нарушив закона, не применять кассовый аппарат при наличных расчетах между фирмами? На практике выходит, что можно. Рассмотрим некоторые варианты в нашей статье.

30.08.06 Массовая замена мониторов: экономия без ремонта    

Как было бы удобно бухгалтеру замену старого компьютерного монитора на современный жидкокристаллический фиксировать в учете как ремонт. И оформить просто, и налог на прибыль уменьшится. Но если в компании заменяются не один-два монитора, а двадцать или пятьдесят? Очевидно, что сломаться все разом они не могли...

23.08.06 Экономьте на лизинге без рисков    

На практике распространены три варианта договоров лизинга, которые позволяют лизингополучателю достичь экономии на налоге на прибыль. Но стремление сэкономить может привести к увеличению цены договора. Кроме того, лизингополучатели могут столкнуться с претензиями налоговиков. Обо всем этом в нашем материале.

21.08.06 Налоговики рассказали о зарплатных схемах    

Недавно налоговое ведомство выпустило приказ для служебного пользования. Он называется «Разъяснения по проведению выездных налоговых проверок по ЕСН и взносам на обязательное пенсионное страхование...». Это закрытый документ, в котором рассказывается о том, как необходимо проверять заработную плату, чтобы выявлять схемы ухода от налогов.

14.08.06 Портрет однодневки    

Настоящая война, которую объявили фирмам-однодневкам инспекторы, свидетельствует о том, что государство намерено если не полностью искоренить, то серьезно ограничить работу таких компаний. Однако методы, которыми действует налоговое ведомство, серьезно осложняют жизнь многих законопослушных организаций. Потому каждой фирме важно быть добросовестной в глазах инспекторов. Чтобы добиться этого, нужно сделать компанию непохожей на классическую однодневку.

09.08.06 В учете основных средств мелочиться выгодно    

Очень часто компании покупают основные средства, состоящие из нескольких частей. К примеру, компьютер с принтером и монитором. А вот более масштабный вариант: здание с лифтом, системами отопления и вентиляции. Если учитывать такие основные средства не как совокупность объектов, а каждый из них по отдельности, то компания сэкономит на платежах по налогу на прибыль и налогу на имущество.

07.08.06 Обоснованность расходов: все или ничего    

Претензии к экономической оправданности затрат налоговики предъявляют не только тогда, когда считают необоснованной их цель. Обвинить расходы в неоправданности проверяющие могут и исключительно из-за их размера. Мол, у компании была возможность приобрести то же самое, например, втрое дешевле. Правы ли будут инспекторы, если в таком случае уберут из расчета налога на прибыль всю сумму затрат? Или же одну треть они все-таки должны в «налоговых» расходах оставить?

02.08.06 ФНС: минимизация законной не бывает    

В последнее время Федеральная налоговая служба активизировала работу по выявлению различного рода схем уклонения от уплаты налогов. Один из представителей ФНС рассказал, чего ждать фирмам от своих инспекций и какие методы будут использовать инспекторы для выявления налоговых уклонистов.

24.07.06 Как доказывают «левость» расходов    

Руководству некоторых организаций зачастую хочется минимизировать налог на прибыль. И в ход идут дополнительные расходы от «левых» фирм. Вроде бы по бумагам услуги давно оказаны, все документы оформлены – и кажется, что налоговая никогда не докопается до сути.

19.07.06 Требуется помощь от учредителя    

Желательно без налоговых потерь. На этапе становления компаниям часто не хватает средств. Помочь организации стремятся ее учредители. Мы проанализировали различные варианты оформления такой помощи с точки зрения налоговых последствий.

17.07.06 Страховка от подозрений в «однодневности»    

Ожесточенная борьба с «однодневками», зачастую затрагивает интересы и добропорядочных фирм. Однако у них все же есть возможность не попасть под горячую руку налоговых инспекторов.

13.07.06 Непредвиденные потери на «обналичке»    

О достоинствах и недостатках фиктивных расходов  можно спорить очень долго, но одно понятно всем – это наиболее простой и дешевый способ сократить налоги. Правда, использовать их надо крайне аккуратно, а то весь эффект «обналички» сойдет на «нет».

10.07.06 Служебные командировки. Анализ проблемных ситуаций    

Оформление и учет командировок - постоянная тема налоговых консультаций. Кроме того, эта тема постоянно вызывает споры между плательщиками и ревизорами. Мы опишем ситуации, которые чаще всего приводят к конфликтам, и объясним, как не допустить ошибки.

03.07.06 «Упрощенка» – последняя схема?    

На специализированных семинарах и в прессе компаниям предлагают много вариантов схем оптимизации налогообложения с участием фирм на упрощенной системе. Однако когда финансовые специалисты начинают реализовывать эти методики на практике, у них неожиданно возникают проблемы и многочисленные вопросы. В статье мы попробуем выяснить реальные возможности фирмы на «упрощенке» по сокращению сумм налоговых платежей.