Актуально








Рубрикатор

Сервера и комплектующие в наличии


ВЕЧЕРНИЕ КУРСЫ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ЮРИСТОВ (1-5 мес.)


ПУБЛИКАЦИЯ

28.08.06 Кассовый кризис: пути преодоления

В. Андронова, обозреватель «Федерального агентства финансовой информации»

 

В скором времени работодатель за задержку зарплаты не сможет отделаться только штрафом. По новому Трудовому кодексу ему придется выплатить дополнительную компенсацию и своим обиженным сотрудникам. В итоге первоочередной задачей для многих компаний станет поиск свободных денег.

 

Экстренная ситуация

Случай, когда активы отстают от текущих обязательств, в экономике называется кассовый разрыв. Если фирма не предпримет меры по предотвращению этого разрыва, то с каждым месяцем денежные трудности будут расти. Постоянные задержки оплаты и поставок продукции подпортят ее репутацию в глазах контрагентов. Как следствие, поставщики откажутся предоставлять фирме торговый кредит, а покупатели могут начать искать более надежных партнеров. Если компания просрочит возврат банковского кредита или оплату процентов по нему, то ее кредитная история будет навсегда испорчена. Банк, в свою очередь, может потребовать у компании досрочно погасить долги или уплатить штрафные санкции за просрочку. В дальнейшем он скорей всего откажет проблемному заемщику, а если и согласится, то под более высокие проценты или в меньшей сумме. И, наконец, если компания задержит оплату не только партнерам по бизнесу, но и государству по налогам, то инспекция незамедлительно вынесет решение о приостановлении операций по счетам фирмы. Все эти процессы могут обернуться для фирмы даже банкротством.

 

Оптимальные варианты

Один из наиболее удобных источников средств – это занять у аффилированных (дочерних) компаний или у акционеров. Самое приятное то, что не нужно собирать огромный пакет документов, который требуют банкиры, ждать заключения кредитного комитета, и проценты за заем меньше банковских. Да и платить их лучше своим же «дочкам» или акционерам, а не «постороннему» банку. Но, заключая договор о предоставлении займа, необходимо соблюдать ограничения (ст. 40 НК).

Существует также схема внутрибанковского пулинга. Это когда расчетные счета нескольких связанных компаний объединяются в «общий котел». И благодаря этому каждая из компаний получает возможность в случае необходимости пользоваться деньгами остальных фирм, участвующих в схеме.

Есть еще один способ преодолеть финансовую пропасть между активами и обязательствами. Это взнос в уставный капитал. Если одолжить солидную сумму, то с процентов, которые заплатят вам за заем, придется платить налог на прибыль. Поэтому лучше внести деньги в уставный капитал фирмы. Для этого на общем собрании участников принимается решение об увеличении уставного капитала, которое регистрируется в налоговой инспекции (гл. III закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ). Однако этот способ хорош только для обществ с ограниченной ответственностью, так как акционерным обществам организовать эмиссию акций гораздо сложнее.

Еще один вариант – изменить условия работы с дебиторами и кредиторами. Самым эффективным решением является демпинг. Если в ближайшее время надо рассчитаться с поставщиками, а денег нет, то можно резко сбросить цены на свой товар. Вам жалко отдавать товар даром? Тогда вы можете изменить условия его оплаты. То есть увеличить сумму аванса, если вы требуете предоплату товара, или сократить отсрочку платежа, если вы, наоборот, используете механизм товарного кредита.

Работа с кредиторами, напротив, состоит в том, чтобы отсрочить платеж. Если это ваш постоянный поставщик, то в большинстве случаев вам без проблем удастся договориться о товарном кредите. При самом плохом стечении обстоятельств можно отсрочить платеж без согласования с контрагентом. Однако не стоит задерживать платеж, если в вашем договоре прописаны санкции за просрочку, размер которых больше, чем стоимость денег, привлеченных из других источников (например, займов).

Эксперты журнала «Расчет» узнали еще об одном, весьма простом, способе преодоления кризиса. Если для вашей фирмы кассовые разрывы – обычное дело, то в таком случае создайте целевой фонд финансирования кассовых разрывов, куда следует периодически выделять небольшую сумму средств из выручки компании. Эти средства необходимо вкладывать в высоколиквидные активы, чтобы в случае необходимости их можно было в течение рабочего дня обратить в деньги без существенного дисконта.

 

Крайние меры

Можно свои финансовые проблемы решать самостоятельно. Самый традиционный способ – взять банковский кредит. Сейчас банки предлагают различные виды кредитования. Можно подобрать форму кредита наиболее приемлемую и удобную именно для вашей ситуации. Если у вашей фирмы перебои со средствами – нередкое явление, тогда имеет смысл заключить с банком договор на факторинговое обслуживание. Это один из самых оперативных источников финансирования оборотных средств: едва вы отгружаете товар покупателям, как банк тут же перечисляет вам за него деньги. Однако следует быть готовым к высоким процентам и трудоемкую процедуру подготовки пакета документов. Банкиры тщательно проанализируют финансовое положение фирмы, и если его стабильность вызовет у банковских служащих сомнение, то кредит могут не дать. Еще одно неудобство – они требуют обеспечение кредита. То есть необходимо будет предоставить гарантию, поручительство или залог, а у фирмы может и не быть ликвидного имущества, которое бы удовлетворило банк.

В практике существует и нестандартный способ. Если деньги нужны буквально на один-два дня, то, чтобы не платить штрафы за просрочку оплаты поставщикам, можно задержать заработную плату сотрудникам. Да, существуют административные штрафы и материальная ответственность работодателя (ст. 5.27 КоАП и ст. 236 ТК). Но необходимо взвесить, что дороже – штраф или процент по кредиту. Тем более что выплата зарплаты с опозданием на пару дней, скорее всего, вообще не будет иметь никаких последствий.

Также возможен вариант ведения расчетов собственными векселями. Это достаточно просто, и их может выпустить любая фирма. Вопрос в другом: захотят ли контрагенты принять в качестве оплаты векселя вашей фирмы? Если ответ отрицательный, а ситуация критическая и требует немедленных денежных вливаний, можно продать оборотные или внеоборотные активы. Конечно, продажа имущества – это уже последний шаг, к которому прибегает фирма для финансирования кассовых разрывов. Однако иногда лучше продать что-либо, чтобы заплатить аренду и рассчитаться за сырье. Ведь это даст возможность продолжать производство продукции, а значит, в дальнейшем получить доход от ее реализации.
 


Источник: www.buhnews.ru      

  

 Количество просмотров:


Последние публикации

30 Марта 2020

Чеки "полный расчет" при кассовом методе налогового учета

Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет". Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

Рекомендации по оплате труда на 2020 год

Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

Кто и как должен отчитаться о доходах

Чуть больше месяца осталось до конца декларационной кампании. Сообщить о доходах, полученных в 2019 году, граждане должны до 30 апреля.

24 Марта 2020

Минфин разъяснил нюансы получения вычетов при покупке недвижимости

При покупке квадратных метров гражданам, претендующим на получение имущественного налогового вычета, важно обратить внимание на статус недвижимости: жилая она или нет. Разъяснения Минфина опубликовала Федеральная налоговая служба (ФНС).

Работа без "зарплатного карантина": выплаты в условиях коронавируса

В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.

ТОП статьи

Конфигуратор сервера hp proliant hpe dell с ценами

Налог на прибыль – 2017: новый год и новые правила

О новой форме 4-ФСС 2017

Новшества в части контроля за применением онлайн-ККТ

Какие изменения готовит Минфин в отношении НДС?


Налоговые новости

24 Марта 2020

ФНС разработала методичку о переходе с ЕНВД на другие режимы с 2021 года

Возмещение работникам стоимости медосмотров страховыми взносами не облагается

ФНС и Роскомнадзор приостановили проверки до 1 мая

Налоговая служба рассказала об условиях предоставления инвестиционного вычета по НДФЛ

Налоговая служба подготовила проект новой декларации 3-НДФЛ

18 Марта 2020

Переход на онлайн-ККТ не избавил бизнес от контрольных закупок

На вычет НДС при возврате товара дается только год, а не три!

Скорректированы перечни продуктов, облагаемых НДС по ставке 10%

Минтруд России разъяснил, как в СЗВ-ТД заполнить сведения о присвоении новой профессии

Минтруд России рассказал, когда начнется назначение новой ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет

16 Марта 2020

Выплаты земским врачам и учителям освободят от НДФЛ

Суд: неоплата командировочных расходов не является основанием для приостановления работы

Уточнен порядок исправления ошибок в бухотчетности

Госдума рассказала, как вернуть деньги за сорвавшуюся из-за коронавируса турпоездку

Для педагогов и медиков вновь предлагают установить повышенный размер минимальной зарплаты

читать все Новости