В середине августа президент подписал ряд поправок в Уголовный кодекс. Изменения коснулись почти всего документа и не обошли стороной так называемый экономический блок.

Прежде всего, депутаты увеличили ответственность за преднамеренное банкротство. Напомним, что ответственность за такое преступление предусмотрена статьей 196 Уголовного кодекса. Теперь учредителям компании, которые специально обанкротят свою фирму, придется заплатить штраф до 300 тысяч рублей или расстаться со своим доходом на срок до шести месяцев. В отдельных случаях суд может назначить им наказание в виде лишения свободы на срок до двух лет. Причем лишить хозяина фирмы свободы могут лишь тогда, когда банкротство нанесло серьезный ущерб государству.

Отметим, что раньше за то же преступление Уголовный кодекс предусматривал более мягкое наказание. В частности, максимальной мерой было лишение свободы на шесть месяцев. А самый крупный штраф был ниже в несколько раз.

Прокомментировать эти поправки согласился юрисконсульт Денис Колокуцкий: «Дело в том, что статья 196 Уголовного кодекса как была нерабочей до изменений, так и останется нерабочей после них. Конечно, уголовные дела по этой статье возбуждали, но судебных прецедентов не было. Связано это с тем, что очень трудно доказать сам факт «преднамеренности». Ведь учредитель компании так или иначе действует в своих интересах и преследует цель спасти собственный капитал. Поэтому, повторюсь, доказать вину учредителя в таком преступлении практически невозможно. Ужесточение ответственности скорее всего является устрашающим фактором. То есть государство использует эти поправки как превентивную меру по борьбе с такими преступлениями».

С оглядкой на Запад

Увеличение ответственности за преднамеренное банкротство далеко не единственное новшество, которое привнес закон от 21 июля 2004 г. № 73-ФЗ. Не стоит забывать, что Россия является членом международного союза по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем (FATF). Поэтому наша страна обязана выполнять требования этой организации.

Одним из таких требований является увеличение ответственности за отмывание денег. В связи с этим депутаты изменили статью 174 Уголовного кодекса. Теперь предпринимателей, которые попадутся на этом преступлении, не только лишат свободы на срок до десяти лет, но им еще придется заплатить штраф. Причем санкция совсем не маленькая и составляет приблизительно пятилетний доход бизнесмена.

Напомним, что раньше за то же самое преступление санкция была несколько ниже. И хотя срок заключения остался прежним, штрафы увеличились в полтора раза. Юрист Константин Лавров полагает, что на этом законодатели не остановятся: «Дело в том, что FATF предъявляет довольно жесткие требования к внутреннему законодательству стран-участников. Поэтому, как мы видим, депутаты уверенно идут в этом направлении. Кроме того, совсем недавно они установили контроль за сделками с недвижимостью и обязали ряд фирм предоставлять различные сведения о денежных операциях».

Сплошной контроль

Действительно, недавно депутаты внесли ряд поправок в Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Тем самым они пополнили список компаний, которые обязаны информировать чиновников о различных сделках.

В частности, теперь сообщать об операциях с денежными средствами должны страховые и лизинговые компании. Также информаторами становятся букмекерские конторы, тотализаторы и другие фирмы, которые занимаются играми, основанными на риске. Поскольку законодатели не пояснили, кто относится к этим фирмам, можно предположить, что и обычные залы игровых автоматов должны сообщать данные о своих клиентах. Правда, лишь в том случае, если денежная операция превысила 600 тысяч рублей.

Кроме этого сообщать сведения в «компетентный орган», коим является Федеральная служба по финансовому мониторингу, должны компании, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги. А также профессиональные посредники на рынке недвижимости.

Фирмы обязаны информировать чиновников обо всех сделках с имуществом на сумму свыше трех миллионов рублей. Состав показателей включает в себя регистрационные данные компании (наименование, ИНН, юридический адрес) или гражданина, а также информацию о самой сделке.

Юрист Константин Лавров считает, что такие нововведения позволяют чиновникам возродить контроль за расходами: «Раньше эти статьи содержались в Налоговом кодексе. Но потом их исключили, потому что они были неэффективны. Однако теперь чиновники снова могут контролировать все сделки с недвижимостью на сумму три миллиона рублей и выше. Конечно, Федеральная служба по финансовому мониторингу в отличие от налоговиков преследует несколько иные цели. То есть в их компетенцию не входит проверка того, заплачены ли с суммы налоги. Но ничто не мешает сотрудникам службы финансового мониторинга передать в конечном итоге сведения налоговым инспекторам, которые и будут проверять уплату всех налогов».

Между тем говорить об этом пока рано. Поправки, которые внесены законом от 28 июля 2004 г. № 88-ФЗ, вступают в силу только в начале сентября. То есть реальные результаты работы закона мы сможем увидеть только к началу следующего года.

В перспективе

В начале осени депутаты рассмотрят законопроект, который серьезно ужесточит ответственность руководителя компании за невыплату зарплаты. Комитет по бюджету и налогам Госдумы уже одобрил изменения в статью 145.1 Уголовного кодекса.

Эта статья предусматривает ответственность за невыплату зарплаты персоналу более двух месяцев. Однако сейчас привлечь директора к ответственности можно лишь в том случае, если следствие докажет, что он руководствовался своими корыстными мотивами. То есть не платил зарплату ради личной наживы.

Вот как раз фразу «из корыстной или личной заинтересованности» и собираются исключить депутаты. Если это произойдет, что почти не вызывает сомнений, посадить любого директора, который задержал зарплату, можно будет без проблем. Причем совершенно не важно, почему деньги не выплатили. Пусть даже из-за долгов или перебоев в финансировании.

Константин АРТЕМЬЕВ